云南保会通软件公司,26年专注财务内控管理软件
0871-64646363 0875-2140105

首页 >服务支持>技术文章 >保会通软件公司员工考试试题 (财务软件使用:事业单位一)

保会通软件公司员工考试试题 (财务软件使用:事业单位一)

编辑时间:2019年11月04日 作者:九指神丐 浏览量:0

保会通软件公司员工考试试题

(财务软件使用:事业单位一)

 

要求:根据下列资料,使用保会通财务软件,建立账套、定义报表,录入1月份凭证,生成1月份报表数据。

[注意:科目信息可使用复制粘贴功能,在txt文档中加工后导入。]

一、环境信息

1、软件:保会通财务软件7.0版

2、会计主体:云南省事业单位

3、法人代表:唐玄藏

4、主管:孙悟空

5、财务科长:杨玉环;会计:李静(制证、复制)、赵芳芳(出纳)。

6、辅助核算中涉及到的功能分类(类款项)科目

213 农林水支出

21301 农业

2130101 行政运行

2130102 一般行政管理事务

2130104 事业运行

2130106 技术推广

2130108 病虫害控制

2130109 农产品质量安全

2130112 农业行业业务管理

2130124 农业组织化与产业化经营

2130125 农产品加工与促销

2130126 农村公益事业

2130135 农业资源保护与利用

2130142 农村道路建设

2130152 对高校毕业生到基层任职补助

2130199 其他农业支出

21302 林业

2130201 行政运行

2130203 机关服务

2130204 林业事业机构

208 社会保障和就业

20805 行政事业单位离退休

2080501 行政单位离退休

2080502 事业单位离退休

2080503 离退休人员管理机构

2080599 其他行政事业单位离退休支出

 

7、辅助核算中涉及到的经济分类(类款项)科目

301 工资福利支出

30101 基本工资

30102 津贴补贴

30103 奖金

30104 社会保障缴费

30105 伙食费

30107 绩效工资

3010701 基础性绩效

3010702 奖励性绩效

30199 其他工资福利支出

302 商品和服务支出

30201 办公费

30202 印刷费

30203 咨询费

30204 手续费

30205 水费

30206 电费

30207 邮电费

30209 物业管理费

30211 差旅费

30213 维修(护)费

30215 会议费

30216 培训费

30217 公务招待费

30218 专用材料费

30226 劳务费

30227 委托业务费

30228 工会经费

30231 公务用车运行维护费

3023101 车辆燃料费

3023102 车辆修理费

3023103 过桥过路费

3023104 车辆保险费

3023105 行车安全奖励

30239 其他交通费用

30240 税金及附加费用

30299 其他商品和服务支出

303 对个人和家庭的补助

30302 退休费

30304 抚恤金

30305 生活补助

30306 救济费

30307 医疗费

30308 助学金

30309 奖励金

30310 生产补贴

30311 住房公积金

30312 提租补贴

30313 购房补贴

30399 其他个人和家庭的补助支出

310 其他资本性支出

31001 房屋建筑物购建

31002 办公室设备购置

31003 专用设备购置

31005 基础设施建设

31006 大型修缮

31007 信息网络及软件购置更新

31008 物资储备

31009 土地补偿

31010 安置补助

31011 地上附着物和青苗补偿

31012 拆迁补偿

31013 公务用车购置

31019 其他交通工具购置

31099 其他资本性支出

 

8、辅助核算中涉及到的项目科目

001 中央农业发展资金

002 省级高产农田改造工作经费

003 省级新农村建设资金

004 市级高新技术研究资金

 

9、会计科目

科目代码

科目名称

科目类别

方向

辅助核算

1001

库存现金

资产


1002

银行存款

资产


100201

专用账户

资产


100202

财政代管户

资产


1011

零余额账户用款额度

资产


1101

短期投资

资产


1201

财政应返还额度

资产


120101

财政直接支付

资产


120102

财政授权支付

资产


1211

应收票据

资产


1212

应收账款

资产


1213

预付账款

资产


1215

其他应收款

资产


121502

张三

资产


1301

存货

资产


130101

材料

资产


1401

长期投资

资产


1501

固定资产

资产


150101

房屋及构筑物

资产


150102

通用设备

资产


1502

累计折旧

资产


1511

在建工程

资产


1601

无形资产

资产


1602

累计摊销

资产


1701

待处置资产损溢

资产


2001

短期借款

负债


2101

应缴税费

负债


2102

应缴国库款

负债


210201

罚没收入

负债


210202

房租

负债


210203

利息

负债


2103

应缴财政专户款

负债


2201

应付职工薪酬

负债


220101

工资(离退休费)

负债


220102

地方(部门)津贴补贴

负债


220103

其他个人收入

负债


220104

社会保险费

负债


220105

住房公积金

负债


220109

其他

负债


2301

应付票据

负债


2302

应付账款

负债


2303

预收账款

负债


2305

其他应付款

负债


230501

培训费

负债


2401

长期借款

负债


2402

长期应付款

负债


3001

事业基金

净资产


3101

非流动资产基金

净资产


310101

长期投资

净资产


310102

固定资产

净资产


310103

在建工程

净资产


310104

无形资产

净资产


3201

专用基金

净资产


320101

修购基金

净资产


320102

职工福利基金

净资产


320103

其他专用基金

净资产


3301

财政补助结转

净资产

功能类

330101

基本支出结转

净资产

功能类

330102

项目支出结转

净资产

功能类\项目名称

3302

财政补助结余

净资产

功能类\项目名称

3401

非财政补助结转

净资产

功能类\项目名称

3402

事业结余

净资产

功能类

3403

经营结余

净资产

功能类

3404

非财政补助结余分配

净资产

功能类

4001

财政补助收入

收入

功能类

400101

基本支出

收入

功能类

400102

项目支出

收入

功能类\项目名称

4101

事业收入

收入

功能类

410101

非专项

收入

功能类

410102

专项

收入

功能类\项目名称

4201

上级补助收入

收入

功能类

420101

非专项

收入

功能类

420102

专项

收入

功能类\项目名称

4301

附属单位上缴收入

收入

功能类

430101

非专项

收入

功能类

430102

专项

收入

功能类\项目名称

4401

经营收入

收入

功能类

4501

其他收入

收入

功能类

450101

非专项(非限定用途)

收入

功能类

450102

专项(限定用途)

收入

功能类\项目名称

5001

事业支出

支出

功能类\经济类

500101

财政补助支出

支出

功能类\经济类

50010101

基本支出

支出

功能类\经济类

50010102

项目支出

支出

功能类\经济类\项目名称

500102

非财政补助支出

支出

功能类\经济类

50010201

非专项资金支出

支出

功能类\经济类

50010202

专项资金支出

支出

功能类\经济类\项目名称

50010203

其他资金支出

支出

功能类\经济类

5101

上缴上级支出

支出

功能类\经济类

5201

对附属单位补助支出

支出

功能类\经济类

5301

经营支出

支出

功能类

5401

其他支出

支出

功能类

540101

非专项(非限定用途)

支出

功能类\经济类

540102

专项(限定用途)

支出

功能类\经济类\项目名称

10、年初科目余额

科目

功能类

项目名称

名    称

余额

1002



银行存款

900.00

 100201



  专用账户

900.00

1215



其他应收款

200.00

 121502



  张三

200.00

1501



固定资产

600.00

 150101



  房屋及构筑物

400.00

 150102



  通用设备

200.00

2305



其他应付款

200.00

 230501



  培训费

200.00

3001



事业基金

200.00

3101



非流动资产基金

600.00

 310102



  固定资产

600.00

3301



财政补助结转

800.00

 330101



  基本支出结转

200.00


213


    农林水事务

200.00


 21301


      农业

200.00


  2130104


        事业运行

200.00

 330102



  项目支出结转

600.00


213


    农林水事务

600.00


 21301


      农业

600.00


  2130108


        病虫害控制

100.00



203

          省级农田病虫害防治专项资金

100.00


  2130112


        农业行业业务管理

500.00



100

          中央农业发展资金

500.00

3401



非财政补助结转

100.00


213


  农林水事务

100.00


 21301


    农业

100.00


  2130108


      病虫害控制

100.00



203

        省级农田病虫害防治专项资金

100.00

 

二、会计报表

1、在报表模块设计一个动态会计报表封面

要求:①打印纸格式:A4横向;②动态生成会计主体名、报告期、会计主管、制表人。

2、在复式账模块设计“财政补助收支结余明细表” ,表样如图。要求:①打印纸格式:A4横向;②定义公式动态生成报表数据行。

wps160.jpg 

3、在复式账模块设计“项目(专项)资金收支结余明细表”,表样如图。要求:①打印纸格式:A4横向;②定义公式动态生成报表数据行。

wps161.jpg 

4、在复式账模块设计“事业支出明细表”,表样如图。要求:①打印纸格式:A4横向;②定义公式动态生成报表数据行。

wps162.jpg 

5、在复式账模块设计“工资福利支出明细表”,表样如图。要求:①打印纸格式:A4横向;②定义公式动态生成报表数据行。

wps163.jpg 

6、在报表模块设计“资产负债表”,表样如图。

要求:①打印纸格式:A4横向;②定义报表取数公式自动生成单位、日期、表体数据、表尾信息等。

wps164.jpg 

7、使用报表模块设计“收入支出表”。表样如图。

要求:①打印纸格式:A4纵向;②表头时间自动生成,并且如下图之格式;③定义报表取数公式自动生成单位、日期、表体数据、表尾信息等。

wps165.jpg 

 

三、日常会计业务

一月份会计业务

1、2014年1月份收到财政部门的往来款用款额度300元

借:零余额账户用款额度/往来款  300

贷:银行存款/财政代管户  300

2、2014年1月份收到财政授权支付基本支出额度1500元

借:零余额账户用款额度/基本/2130104 事业运行   1500

贷: 财政补助收入/基本支出/2130104 事业运行   1500

3、提取备用金900元,其中:往来款300元,基本600元。

 借:现金   900

 贷:零余额账户用款额度/基本/2130104 事业运行   600

零余额账户用款额度/往来款  300

4、2014年1月份财政统发在职人员工资800元,其中:基本工资500元,津贴补贴300元。

借:事业支出/财政拨款支出/基本支出/2130104 事业运行/30101 基本工资  500

事业支出/财政拨款支出/基本支出/2130104 事业运行/30102 津贴补贴  300

贷:财政补助收入/基本支出/2130104 事业运行   800

5、2014年1月份财政统发退休人员工资600元

借:事业支出/财政拨款支出/基本支出/2080502 事业单位离退休/30302 退休费   600

贷:财政补助收入/基本支出/2080502 事业单位离退休   600

6、2014年1月份收罚没款500元缴国库,缴款人直接到银行缴入财政罚没款专户。

借:应缴国库款/罚没收入   500

贷:应缴国库款/罚没收入   500

7、2014年1月份收到财政局到账通知书,款项为市局汇入培训费400元。

 借:银行存款/财政代管户   400

  贷:其他应付款/培训费   400

8、申请培训费400元。

借:零余额账户用款额度/往来款  400

贷:银行存款/财政代管户   400

9、张三报销差旅费200元(其中出差补贴50元),冲借款100元,用往来款额度支付100元。

借:事业支出/财政拨款支出/基本支出/2130104 事业运行/30211 差旅费   200

贷:其他应收款/张三   100

      零余额账户用款额度/往来款   100

10、2014年1月财政拨办公设备购置款6000元。

借:零余额账户用款额度/基本/2130104 事业运行

贷:财政补助收入/基本支出/财政授权支付/2130104 事业运行

11、2014年1月份购办公桌一套6000元,转账支付。

借:事业支出/财政拨款支出/基本支出/2130104 事业运行/31002   6000

贷:零余额账户用款额度/基本/2130104 事业运行   6000

借:固定资产/通用设备   6000

贷:非流动资产基金/固定资产   6000

12、2014年1月份用专户资金支付市培训费400元

借:其他应付款/培训费   400

贷:银行存款/专用账户   400

13、2014年1月份直接支付报刊费200元

借: 事业支出/财政拨款支出/基本支出/2130104 事业运行/30201办公费  200

贷:财政补助收入/基本支出/2130104 事业运行   200

14、2014年1月份现金支付电话费100元、电费100元、办公费400元。

 借: 事业支出/财政拨款支出/基本支出/2130104 事业运行/30201 办公费   400

事业支出/财政拨款支出/基本支出/2130104 事业运行/30206 电费   100

事业支出/财政拨款支出/基本支出/2130104 事业运行/30207 邮电费   100

贷:现金   600

15、2014年1月份收房租缴国库400元。

借:应缴国库款/房租   400

贷:应缴国库款/房租   400

16、财政返还非税收入900元,其中:房租400元不限定用途;罚没收入300元限定县级配套工作经费。

借:银行存款/专用账户  900

  贷:事业收入/非专项/2130104 事业运行  400

事业收入/专项/2130104 事业运行/县级配套工作经费  500

17、从专用账户支付900元,其中:公务招待费300元,办公费500元(在县级配套工作经费中列支),差旅费100元(在省级农田病虫害防治专项资金中列支)。

借:事业支出/非财政补助支出/非专项资金支出/2130104 事业运行/30211 差旅费  300

事业支出/非财政补助支出/专项资金支出/2130104 事业运行/30201 办公费/500 县级配套工作经费 500

事业支出/非财政补助支出/专项资金支出/2130108 病虫害控制/30211 差旅费/203 省级农田病虫害防治专项资金 100

贷:银行存款/专用账户  900

18、2014年1月份收到财政下达额度1000元,其中:基本200元;中央农业发展资金200元;省级新农村建设资金200元;省级农田病虫害防治专项资金200元;市级林业资源培育资金200元。

借:零余额账户用款额度/基本/2130104 事业运行 200

零余额账户用款额度/项目/2130112 农业行业业务管理/100 中央农业发展资金 200

零余额账户用款额度/项目/2130108 病虫害控制/203 省级农田病虫害防治专项资金 200

零余额账户用款额度/项目/2130126 农村公益事业/202 省级新农村建设资金 200

零余额账户用款额度/项目/2130205 森林培育/302 市级林业资源培育资金 200

贷:财政补助收入/基本支出/财政授权支付/2130104 事业运行  200

财政补助收入/项目支出/2130112 农业行业业务管理/100 中央农业发展资金  200

财政补助收入/项目支出/2130108 病虫害控制/203 省级农田病虫害防治专项资金  200

财政补助收入/项目支出/2130126 农村公益事业/202 省级新农村建设资金  200

财政补助收入/项目支出/2130205 森林培育/302 市级林业资源培育资金  200

19、2014年1月份转账支付培训费200元。(在“中央农业发展资金”中列支)

 借:事业支出/财政拨款支出/项目支出/2130112 农业行业业务管理/30216 培训费/中央农业发展资金   200

  贷:零余额账户用款额度/项目/2130112 农业行业业务管理/中央农业发展资金  200

20、2014年1月份用转账支付项目培训费200元(在“省级农田病虫害防治专项资金”中列支)

 借:事业支出/非财政拨款支出/项目支出/2130106/30216 培训费/省级农田病虫害防治专项资金   200

  贷:零余额账户用款额度/项目/2130106/省级农田病虫害防治专项资金  200

21、2014年1月份用转账支付办公费100元(在“市级林业资源培育资金”中列支)

 借:事业支出/非财政拨款支出/项目支出/2130205 森林培育/30201 办公费/市级林业资源培育资金   100

  贷:零余额账户用款额度/项目/2130205 森林培育/市级林业资源培育资金 100

22、2014年1月份暂付住房公积金100元

借:应付职工薪酬/住房公积金   100

贷:现金   100

23、2014年2月份收回暂付住房公积金100元

借:现金   100

贷:应付职工薪酬/住房公积金   100

24、从额度中转账支付慰问费1100元。

借:事业支出/财政拨款支出/基本支出/2130104 事业运行/30305   1100

贷:零余额账户用款额度/基本/2130104 事业运行   1100

25、财政收回额度结余300元

借:零余额账户用款额度/项目/2130126 农村公益事业/202 省级新农村建设资金 -200

零余额账户用款额度/项目/2130205 森林培育/302 市级林业资源培育资金 -100

贷:财政补助收入/项目支出/2130126 农村公益事业/202 省级新农村建设资金 -200

财政补助收入/项目支出/2130205 森林培育/302 市级林业资源培育资金  -100

26、年末将现金300元存入专户

借:银行存款/财政代管户   300

贷:现金   300

27、制度分录模板实现收入结转。(手动录入无效)

借:财政补助收入/基本支出/财政直接支付/2080502 事业单位离退休 600

财政补助收入/基本支出/财政直接支付/2130104 事业运行 1000

财政补助收入/基本支出/财政授权支付/2130104 事业运行 7700

财政补助收入/项目支出/2130108 病虫害控制/203 省级农田病虫害防治专项资金 200

财政补助收入/项目支出/2130112 农业行业业务管理/100 中央农业发展资金  200

财政补助收入/项目支出/2130205 森林培育/302 市级林业资源培育资金  100

事业收入/非专项/2130104 事业运行 400

事业收入/专项/2130104 事业运行/500 县级配套工作经费 500

贷:财政补助结转/基本支出结转/2080502 事业单位离退休  600

财政补助结转/基本支出结转/2130104 事业运行  8700

财政补助结转/项目支出结转/2130108 病虫害控制/203 省级农田病虫害防治专项资金  200

财政补助结转/项目支出结转/2130112 农业行业业务管理/100 中央农业发展资金  200

财政补助结转/项目支出结转/2130205 森林培育/302 市级林业资源培育资金  100

事业结余  400

非财政补助结转/2130104 事业运行/500 县级配套工作经费  500

28、制度分录模板实现支出结转。(手动录入无效)

借:财政补助结转/基本支出结转/2080502 事业单位离退休 600

财政补助结转/基本支出结转/2130104 事业运行 8900

财政补助结转/项目支出结转/2130108 病虫害控制/203 省级农田病虫害防治专项资金 200

财政补助结转/项目支出结转/2130112 农业行业业务管理/100 中央农业发展资金 200

财政补助结转/项目支出结转/2130205 森林培育/302 市级林业资源培育资金 100

事业结余 300

非财政补助结转/2130104 事业运行/500 县级配套工作经费 500

非财政补助结转/2130108 病虫害控制/203 省级农田病虫害防治专项资金 100

贷:事业支出/财政补助支出/基本支出/2080502 事业单位离退休/30302 退休费  600

事业支出/财政补助支出/基本支出/2130104 事业运行/30101 基本工资  500

事业支出/财政补助支出/基本支出/2130104 事业运行/30102 津贴补贴  300

事业支出/财政补助支出/基本支出/2130104 事业运行/30201 办公费  600

事业支出/财政补助支出/基本支出/2130104 事业运行/30206 电费  100

事业支出/财政补助支出/基本支出/2130104 事业运行/30207 邮电费  100

事业支出/财政补助支出/基本支出/2130104 事业运行/30211 差旅费  200

事业支出/财政补助支出/基本支出/2130104 事业运行/30305 生活补助  1100

事业支出/财政补助支出/基本支出/2130104 事业运行/31002 办公室设备购置  6000

事业支出/财政补助支出/项目支出/2130108 病虫害控制/会议费/203 省级农田病虫害防治专项资金  200

事业支出/财政补助支出/项目支出/2130112 农业行业业务管理/培训费/100 中央农业发展资金  200

事业支出/财政补助支出/项目支出/2130205 森林培育/办公费/302 市级林业资源培育资金  100

事业支出/非财政补助支出/非专项资金支出/2130104 事业运行/30211 差旅费  300

事业支出/非财政补助支出/专项资金支出/2130104 事业运行/30201 办公费/500 县级配套工作经费 500

事业支出/非财政补助支出/专项资金支出/2130108 病虫害控制/30211 差旅费/省级农田病虫害防治专项资金 100

29、年末对事业结余进行分配

借:事业结余  100

贷:非财政补助结余分配   100

借:非财政补助结余分配   100

贷:事业基金   100

 

四、分录模板

将一月份业务“财政统发工资。”保存为固定模式分录,以便日后调用。

 

五、出纳账务

设置库存现金、银行存款、零余额账户三个日记账,根据一月会计业务登记日记账。

 

六、会计核算中心及零户统管账务处理

1、仍以前面的经济业务为背景材料,构建“××县农业局核算中心”账套模式。

2、独立核算单位分别为农科站、农业研究中心、水产站、农环站、茶叶站。

3、例举三张反映集团核算功能的报表。