保会通软件公司员工考试试题

（财务软件使用：企业一）

一、环境信息

1、软件：保会通财务软件A7.5版

2、账套模板：《小企业会计准则》

3、会计主体：万元公司

4、董事长兼总经理：张万元

5、财务科长：李虎,会计：温馨,出纳：李虎

6、该企业属于小规模纳税人。

二、年初科目余额如下：

三、1月发生如下业务：

1、1日，提现12000元。

借：库存现金 12000

贷：银行存款/建行基本户 12000

2、2日，存现5000元。

借：银行存款/建行基本户 5000

贷：库存现金 5000

3、3日向A银行借入短期贷款300000

借：银行存款/建行基本户 300000

贷：短期借款/A银行 300000

4、4日，张三出差，从出纳处借备用金2000元。

借：其他应收款/张三  2000

贷：库存现金  2000

5、6日，张三出差回来，报销差旅费1800元，余款200元交回现金。

借：管理费用/差旅费  1800

库存现金    200

贷：其他应收款/张三  2000

6、10日，向A公司购入联想复印机 X9007一台，价值25000元，货款尚欠。（数量金额式核算）

借：固定资产/联想复印机 X9007  1台  25000

贷：应付账款/甲公司  25000

7、10日，向B公司购入联想电脑T8700，4台，价值20000元，货款用银行存款支付。（数量金额式核算）

借：固定资产/联想电脑 T8700  4台 20000

贷：银行存款/建行基本户  20000

8、11日，购入掌上电脑一台，价值2000元，在管理费用/低值易耗品中列支，货款由出纳支付。

借：管理费用/低值易耗品  2000

贷：库存现金  2000

9、12日，从B公司购买A材料10吨，货款100000元，尚未支付，材料已验收入库。（原材料按数量金额式核算）

借：原材料/A材料   10吨  100000

贷：应付账款/B公司   100000

10、13日，生产车间领用A材料6吨，价值60000元。

借：生产成本/基本生产成本/直接材料  60000

   贷：原材料/A材料  6吨  60000

11、15日，转账支付职工工资30000元，其中：生产车间工资15000元，销售部工资10000元；管理部门工资5000元。

借：生产成本/基本生产成本/直接工资/工资   15000

    销售费用/职工薪酬/工资   10000

    管理费用/职工薪酬/工资   5000

   贷：银行存款/建行基本户    30000

12、18日，甲产品完工（10件，金额50000元），验收入库。（产成品按数量金额式核算）

借：库存商品/甲产品  10件 50000

贷：生产成本/基本生产成本/直接工资/工资  15000

生产成本/基本生产成本/直接材料   35000

13、20日，销售甲公司甲产品5件100000元，货款已到账。

借：银行存款/建行基本户  100000

贷：主营业务收入/甲产品  5件  100000

14、25日，张三付小车维修费800元，汽油费600元，从出纳处报销。

借：管理费用/车辆费用/维修费  800

管理费用/车辆费用/汽油费  600

贷：库存现金  1400

15、25日，李四购办公用品800元，从出纳处报销。

借：管理费用/办公费  800

贷：库存现金  800

16、26日，计提折旧费5000元。

借：管理费用/折旧费  5000

贷：累计折旧  5000

17、27日，收到政府补助收入50000元。

借：银行存款/建行基本户  50000

   贷：营业外收入/政府补助    50000

18、31日，转账支付A银行借款利息1000元，还还本金100000元。

借：财务费用/利息支出  1000

短期借款/A银行   100000

贷：银行存款/建行基本户  101000

19、31日，收到银行结息单，结本月利息2000元。

借：银行存款/建行基本户  2000

贷：财务费用/利息收入 2000

20、31日，月末结转甲产品销售成本5件，25000元。

借：主营业务成本/甲产品  25000

贷：库存商品/甲产品  5件  25000

21、31日，收到投资收益10000元。

借：银行存款/建行基本户  10000

贷：投资收益  10000

22、31日，计提本月税金及附加，其中：增值税5000元，城建税1500，教育费附加500元，印花税100元。

借：税金及附加   7000

管理费用/税费/印花税 100

所得税费用    3000

贷：应交税费/增值税（小规模纳税人）  5000

应交税费/城建税     1500

应交税费/教育费附加  500

应交税费/企业所得税  3000

应交税费/印花税  100

23、31日，转账交本月税金。

借：应交税费/增值税（小规模纳税人）  5000

应交税费/城建税   1500

应交税费/印花税   100

应交税费/企业所得税  3000

贷：银行存款/建行基本户  9600

24、31日，利用模板自动生成，月末收益类科目结转本年利润的凭证。

借：主营业务收入/甲产品  5件  100000

营业外收入/政府补助    50000

投资收益      10000

贷：本年利润     160000

25、31日，利用模板自动生成，月末成本费用类科目结转本年利润的凭证。

借：本年利润 60100

贷：财务费用/利息收入   -2000

主营业务成本/甲产品   25000

营业税金及附加    7000

销售费用/职工薪酬/工资  10000

管理费用/职工薪酬/工资  5000

管理费用/办公费    800

管理费用/差旅费    1800

管理费用/车辆费用/维修费 800

管理费用/车辆费用/汽油费 600

管理费用/税费/印花税  100

管理费用/低值易耗品   2000

管理费用/折旧费    5000

财务费用/利息支出   1000

所得税费用     3000

四、根据以上资料生成报表（报表格式可以从账模中复制）。

1、报表封面

2、资产负债表

3、利润表

4、现金流量表

5、税收缴纳情况表

五、自定义报表设计

在报表模块中设计：会计出纳对账单

要求：

1、自定义报表格式，定义报表公式，进行页面设置。

2、论述会计账、出纳账的正确性。

六、在保会通财务软件中登记现金及银行存款日记账。