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保会通软件公司员工考试试题 (中小学会计制度账务一)

编辑时间:2019年11月04日 作者:九指神丐 浏览量:0

保会通软件公司员工考试试题

(中小学会计制度账务一)

 

一、环境信息

1、本练习配合中小学会计制度。

2、软件:保会通财务软件A7.5版

3、会计核算主体:××中小学

4、:法人代表:张三丰  会计主管:黄飞鸿

5、会计:王文静(制证、复核)、方芳(出纳)

6、内部核算单位

【管理】【内部核算单位】

wps33.jpg 

7、辅助核算科目信息

wps34.jpg 

辅助核算信息功能类、经济类账模中已预设。

预算项目根据实际情况,发生时录入。

wps35.jpg 

 

8、会计科目及辅助核算

会计科目及辅助核算

代码

名称

类别

方向

账页

辅助核算项

1001

库存现金

资产

金额式


1002

银行存款

资产

金额式


100201

信用社088888

资产

金额式


100202

建设银行02588

资产

金额式


1011

零余额账户用款额度

资产

金额式


1101

短期投资

资产

金额式


1201

财政应返还额度

资产

金额式


120101

财政直接支付

资产

金额式


120102

财政授权支付

资产

金额式


1212

应收账款

资产

金额式


1213

预付账款

资产

金额式


1215

其他应收款

资产

金额式


121501

××保险公司(幼儿责任保险)

资产

金额式


121502

××保险公司(校方无过失责任险)

资产

金额式


121503

××公司廉租房监理费

资产

金额式


121504

××公司电脑款

资产

金额式


121505

云南同大教学设备采购款

资产

金额式


121506

单位职工

资产

金额式


12150601

唐国强(出纳)

资产

金额式


12150602

张晓强

资产

金额式


12150603

赵云

资产

金额式


12150604

马洪军

资产

金额式


12150605

张三借支会议费

资产

金额式


121507

各完小公用经费

资产

金额式


12150701

中心学校

资产

金额式


12150702

大都小学

资产

金额式


12150703

中都小学

资产

金额式


12150704

玉地里完小

资产

金额式


121508

各完小营养餐款

资产

金额式


12150801

中心学校

资产

金额式


12150802

大都小学

资产

金额式


12150803

中都小学

资产

金额式


121514

立斯达绿化树苗款

资产

金额式


121516

联合完小土地补偿费

资产

金额式


121517

云南宏达建筑公司(李开新)

资产

金额式


1301

存货

资产

金额式


1401

长期投资

资产

金额式


1501

固定资产

资产

金额式


1502

累计折旧

资产

金额式


1511

在建工程

资产

金额式


1601

无形资产

资产

金额式


1701

待处置资产损溢

资产

金额式


2001

短期借款

负债

金额式


2101

应缴税费

负债

金额式


2102

应缴国库款

负债

金额式


210201

利息收入

负债

金额式


210203

学前班费用

负债

金额式


210204

幼儿园收费

负债

金额式


210205

高中收费

负债

金额式


210207

职中收费

负债

金额式


210209

勤工俭学

负债

金额式


2103

应缴财政专户款

负债

金额式


2201

应付职工薪酬

负债

金额式


220101

工资

负债

金额式


220102

地方(部门)津贴补贴

负债

金额式


220103

其他个人收入

负债

金额式


220104

社会保险费

负债

金额式


220105

住房公积金

负债

金额式


220109

其他

负债

金额式


2302

应付账款

负债

金额式


2305

其他应付款

负债

金额式


230501

绩效工资

负债

金额式


230502

2015年质量兴教资金

负债

金额式


230503

2015年教育工作奖励金

负债

金额式


230504

校舍维修费

负债

金额式


230505

保安工资

负债

金额式


230507

各完小校长目标考核押金

负债

金额式


230508

多发王丽教师工资

负债

金额式


230509

大地完小进校道路维修款

负债

金额式


230510

失业保险金

负债

金额式


230511

学前班建设补助款

负债

金额式


230513

学生营养餐资金

负债

金额式


230514

幼儿园审图费

负债

金额式


230515

征地费

负债

金额式


230516

新型农业社会化服务体系建设项目资金

负债

金额式


230518

立斯达小学绿化美化款

负债

金额式


230519

红泥田地质灾害点至村完小道路建设资金

负债

金额式


230521

西支小学沼气池建设款

负债

金额式


2401

长期借款

负债

金额式


2402

长期应付款

负债

金额式


2501

代管款项

负债

金额式


250101

学生伙食费

负债

金额式


25010101

中心学校

负债

金额式


25010102

大都小学

负债

金额式


25010103

中都小学

负债

金额式


3001

事业基金

净资产

金额式


3101

非流动资产基金

净资产

金额式


310101

长期投资

净资产

金额式


310102

固定资产

净资产

金额式


310103

在建工程

净资产

金额式


310104

无形资产

净资产

金额式


3201

专用基金

净资产

金额式


320101

修购基金

净资产

金额式


320102

职工福利基金

净资产

金额式


320103

其他专用基金

净资产

金额式


3301

财政补助结转

净资产

金额式

功能类

330101

基本支出结转

净资产

金额式

功能类

330102

项目支出结转

净资产

金额式

功能类\预算项目

3302

财政补助结余

净资产

金额式

功能类\预算项目

3401

非财政补助结转

净资产

金额式

功能类\预算项目

3402

事业结余

净资产

金额式


3403

经营结余

净资产

金额式


3404

非财政补助结余分配

净资产

金额式


4001

公共财政预算拨款

收入

金额式

功能类

400101

基本支出

收入

金额式

功能类

400102

项目支出

收入

金额式

功能类\预算项目

4002

政府性基金预算拨款

收入

金额式

功能类

400201

基本支出

收入

金额式

功能类

400202

项目支出

收入

金额式

功能类\预算项目

4101

事业收入

收入

金额式

功能类

410101

非专项

收入

金额式

功能类

410102

专项

收入

金额式

功能类\预算项目

4201

上级补助收入

收入

金额式

功能类

420101

非专项

收入

金额式

功能类

420102

专项

收入

金额式

功能类\预算项目

4301

附属单位上缴收入

收入

金额式

功能类

430101

非专项

收入

金额式

功能类

430102

专项

收入

金额式

功能类\预算项目

4401

经营收入

收入

金额式

功能类

4501

其他收入

收入

金额式

功能类

450101

非专项(非限定用途)

收入

金额式

功能类

450102

专项(限定用途)

收入

金额式

功能类\预算项目

5001

事业支出

支出

金额式

功能类\经济类

500101

财政补助支出

支出

金额式

功能类\经济类

50010101

基本支出

支出

金额式

部门\功能类\经济类

50010102

项目支出

支出

金额式

部门\功能类\经济类\预算项目

500102

非财政补助支出

支出

金额式

功能类\经济类

50010201

非专项资金支出

支出

金额式

部门\功能类\经济类

50010202

专项资金支出

支出

金额式

部门\功能类\经济类\预算项目

50010203

其他资金支出

支出

金额式

部门\功能类\经济类

5101

上缴上级支出

支出

金额式

功能类\经济类

5201

对附属单位补助支出

支出

金额式

功能类\经济类

5301

经营支出

支出

金额式

功能类\经济类

5401

其他支出

支出

金额式

功能类\经济类

540101

非专项(非限定用途)

支出

金额式

部门\功能类\经济类

540102

专项(限定用途)

支出

金额式

部门\功能类\经济类\预算项目

 

9、年初余额

年初余额录入方法:

【复式账】【设置】【年初余额】

注意:1、在录入框左上角选择内部核算单位。其中:县级经费、义教经费、营养餐资金有年初余额;校舍建设资金、生活补贴类资金无年初余额。

2、年初余额录入完毕后应确保总账科目余额“平”。

wps36.jpg 

 

县级经费年初余额

编表单位:县级经费

2015年1月1日

金额单位:元

科目

功能类

预算项目

名    称

余额

1002



银行存款

754,800

100201



  信用社088888

754,800

1215



其他应收款

488,900

121501



  ××保险公司(幼儿责任保险)

7,000

121503



  ××公司廉租房监理费

15,000

121504



  ××公司电脑款

10,000

121506



  单位职工

7,700

12150604



    马洪军

7,700

121507



  各完小公用经费

142,400

12150702



    大都小学

140,000

12150704



    玉地里完小

2,400

121517



  云南宏达建筑公司(李开新)

306,800

1501



固定资产

12,400,000

2102



应缴国库款

8,000

210209



  勤工俭学

8,000

2305



其他应付款

966,700

230501



  绩效工资

90,000

230504



  校舍维修费

316,800

230505



  保安工资

20,900

230511



  学前班建设补助款

209,000

230513



  学生营养餐资金

240,000

230515



  征地费

90,000

3101



非流动资产基金

12,400,000

310102



  固定资产

12,400,000

3301



财政补助结转

269,000

330101



  基本支出结转

250,000


205


    教育支出

250,000


20502


      普通教育

250,000


2050202


        小学教育

250,000

330102



  项目支出结转

19,000


229


    其他支出

19,000


22960


      彩票公益金安排的支出

19,000


2296004


    用于教育事业的彩票公益金支出

19,000



1

 保财综(2013)114号乡村少年宫资金

19,000



101

    2013年中央和省级专项彩票公益金支持乡村学校少年宫建设资金

19,000

合计





 

营养餐资金年初余额

编表单位:营养餐经费

2015年01月01日

金额单位:元

科目

功能类

预算项目

名    称

余额

1215



其他应收款

19,000

 121508



  各完小营养餐款

19,000

  12150802



    大都小学

19,000

2305



其他应付款

19,000

 230513



  学生营养餐资金

19,000

合计





 

二、会计报表

1、设计一个动态会计报表封面

要求:动态生成会计主体名、报告期、会计主管、制表人。

打印纸格式:A4横放

2、资产负债表,格式如下:

打印纸格式:A4横放

wps37.jpg 

 

3、收入支出总表,格式如下:

打印纸格式:A4横放

wps38.jpg 

4、财政补助收入支出表

打印纸格式:A4纵放

财政补助收入支出表

编制单位:××中小学

2016年1月


单位:元

项目

序号

本年数

上年数

一、年初财政补助结转结余

1

778,000


   (一)基本支出结转

2

759,000


        1.人员经费

3



        2.日常公用经费

4



   (二)项目支出结转

5

19,000


   (三)项目支出结余

7



二、调整年初财政补助结转结余

8



   (一)基本支出结转

9



         1.人员经费

10



         2.日常公用经费

11



   (二)项目支出结转

12



   (三)项目支出结余

14



三、本年归集调入财政补助结转结余

15



   (一)基本支出结转

16



         1.人员经费

17



         2.日常公用经费

18



   (二)项目支出结转

19



   (三)项目支出结余

21



四、本年上缴财政补助结转结余

22



   (一)基本支出结转

23



         1.人员经费

24



         2.日常公用经费

25



   (二)项目支出结转

26



   (三)项目支出结余

28



五、本年财政补助收入

29

1,655,410


   (一)基本支出

30

1,565,410


        1.人员经费

31



        2.日常公用经费

32



   (二)项目支出

33

90,000


六、本年财政补助支出

35

2,119,810


   (一)基本支出

36

2,010,810


         1.人员经费

37



         2.日常公用经费

38



   (二)项目支出

39

109,000


七、年末财政补助结转结余

41

313,600


   (一)基本支出结转

42

313,600


         1.人员经费

43



         2.日常公用经费

44



   (二)项目支出结转

45



   (三)项目支出结余

47



单位负责人:张三丰

财务负责人:黄飞鸿


 

5、中小学校基本数字表

打印纸格式:A4横放

中小学校基本数字表

编制单位:××中小学

2015年1月


项 目

年初数

期末数

一、基本信息



  学校占地面积(平方米)



  建筑面积(平方米)



  危房面积(平方米)



  图书册数(册)






二、学生基本情况



(一)班级数(个)



(二)在校学生数(人)



      其中:1.幼儿



            2.小学学生



            3.初中学生



            4.高中学生



            5.中职学生



            6.特殊教育学生



            7.其他



(三)寄宿生(人)



(四)享受营养餐学生数(人)



(五)享受免费教科书学生数(人)






三、教职工基本情况(人)



(一)单位编制数



(二)单位实有人数



(三)临聘人数



     其中:教师



           保安



           其他人员



(四)遗嘱人员



(五)离退休人员






四、学校车辆信息(辆)



  车辆编制数



  实有车辆数






 

三、账务汇总表

1、年初结转及结余调整情况表

打印纸格式:A4横放

wps39.jpgwps39.jpg 

 


 

2、财政拨款收支结余明细表

打印纸格式:A4横放

 


 

3、项目资金收支结余明细表

打印纸格式:A4横放

wps41.jpg 


4、事业单位收入明细表

打印纸格式:A4横放

wps42.jpg 

5、中小学事业支出明细表

打印纸格式:A4横放

 

wps43.jpg 


6、三公经费统计表

打印纸格式:A4横放

wps44.jpg 

 

四、日常会计业务

要求:根据下列业务制作记账凭证,并复核记账凭证

(一)县级经费账套

1月份会计业务:

1、 财政直接支付1月份工资。

wps45.jpg 

2、提现50000元。

wps46.jpg 

3、收财政拨工会经费及学前教育公务费125000元,其中:学前教育工会费5000元;小学教育工会费100000元,学前教育公务费20000元。

wps47.jpg 

4、支付工会费学前教育5000元,小学教育100000元。

wps48.jpg 

5、收利息1000元、财政拨代课教师工资1400000元,保安工资7000元。

wps48.jpg 

6、转账支付代课教师工资140000元,保安工资27900元。

wps50.jpg 

7、收教育局拨幼儿园审图费14000元。

wps51.jpg 

8、转账支付审图费14000元。

wps52.jpg 

9、暂付联合完小土地补偿费10000元。

wps53.jpg 

10、付征地费90000元。其中:转账支付80000元, 冲原垫付联合完小土地补偿费10000元。

wps54.jpg 

11、收教育局拨款,其中:绩效工资230000元;2015年质量兴教资金3000元,立斯达小学绿化美化款10000元,2015年教育工作奖励金140000元。

wps55.jpg 

12、转账支付绩效工资320000元,2015年教育工作奖励金140000元。

wps56.jpg 

13、现金支付幼儿园办公费7500元,小学公务招待费1600元。

wps56.jpg 

14、收教育局拨2015年第二批基础教育补助专项资金50000元。

wps56.jpg 

15、转账支付小学办公费6000元,教育培训费8000元,会议费50000元在基础教育补助专项资金中列支。

wps59.jpg 

16、付幼儿园劳务费2000元,学生活动费10500元。

wps60.jpg 

 

17、收学生伙食费,其中:中心学校50000元,大都小学20000元。

wps61.jpg 

18、转付中心学校学生伙食费30000元。

wps62.jpg 

19、暂付立斯达绿化树苗款10000元。

wps63.jpg 

20、支付中心学校校园绿化费12000元,冲原垫付10000元,余款2000元现金支付。

wps64.jpg 

21、收财政拨彩票公益金支持乡村学校经费40000元。

wps64.jpg 

22、用彩票公益金转付少年定教师辅导费59000元。其中:劳务费23000元,办公设备购置费19000元(在少年宫资金中列支),办公设备购置费17000元(在乡村学校列支)。

wps66.jpg 

23、收马洪军归还借款7700元。

wps67.jpg 

24、收回孙悟空多发×月工资3600元。

wps68.jpg 

25、退回多发工资。

wps69.jpg 

 

26、收2015年教育工作奖励金187000元。其中:工作奖励金180000元,优秀个人奖7000元。

wps70.jpg 

27、转账支付奖励金。其中:其中:工作奖励金180000元,优秀个人奖7000元,质量兴教资金3000元。

wps70.jpg 

28、现金支付残保金19000元。

wps72.jpg 

29、收存缴失业保险金42000元。

wps72.jpg 

30、收学前班费用200000元,勤工俭学收入2000元。

wps74.jpg 

31、存缴国库款,其中:学前班收费200000元,勤工俭学10000元,利息收入1000元。

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32、收到财政拨防震补助资金8000元。

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33、转付减灾费用8000元。

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34、收教育局拨款55000元,其中:西支小学沼气池建设款30000元,新型农业社会化服务建设资金5000元,大地完小道路维修款20000元。

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35、现金支付道路维护款20000元。

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36、转账支付西支完小沼气池建设款30000元。

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37、支付茶文化建设费用15000元。

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38、财政拨高中教育公务费10000元,职中教育公务费11000元。

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39、零余额账户支付公务费。

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40、现金支付遗属补助12000元。

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41、大都小学报公务费。

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42、核销款项。

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43、年末退回授权支付额度。

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44、将县级经费中的学生营养餐资金调入营养餐资金账套。

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45、收入转结余,利用模板自动生成。

46、支出转结余,利用模板自动生成。

 

(二)义教经费账套

1月份会计业务:

1、收寄宿生公用经费220000元,其中:小学教育180000元,特殊教育40000元。

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2、转付特教实验耗材费40000元。

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3、转付购办公设备60000元。

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4、转付维修费113000元。

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5、提现30000元。

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6、张三借支会议费19000元。

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7、张三报会议费26300元,冲原借款,不足部分现金支付。

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8、财政拨小学教育公务费50000元。

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9、暂付教学设备采购款12000元。

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10、购办公设备100000元,冲原预付12000元,其余88000元转账支付。

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11、收回暂借款20000元,其中:张晓强5000元,监理费15000元。

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12、支付公务费。

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13、转账支付大都小学借备用金50000元。

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14、大都小学报公务费。

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15、返还押金11000元。

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16、转账暂付责任险15000元。

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17、发票到核销责任险15000元。

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18、转账暂付校舍维修款49000元。

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19、赵云报校舍维修款129000元。其中:冲原暂借款49000元,其余80000元转账支付。

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20、转账支付购小学厨房设备款40000元。

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21、收入转结余,利用模板自动生成。

22、支出转结余,利用模板自动生成。

 

 

(三)营养餐资金账套

1月份会计业务:

1、收教育局拨营养餐资金200000元。

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2、提现3笔共70000元。

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3、暂付营养餐资金,其中:中心学校40000元,大都小学20000元,中都小学10000元。

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4、支付营养餐补助(明细附表)。

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5、收回十位学生未发的营养餐资金2300元。

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6、将收回十位学生未发的营养餐资金2300元,存入银行。

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7、从县级经费账套中调入营养餐资金

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(四)校舍建设资金账套

1月份会计业务:未发生业务

 

(五)生活补贴类资金账套

1月份会计业务:

1、收寄宿生生活补助学前教育10000元,小学教育400000元。

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2、取现410000元。

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3、发学前班困难补助10000元。

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4、发小学寄宿生生活补助400000元。

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5、收入转结余,利用模板自动生成。

6、支出转结余,利用模板自动生成。

 

 

六、查询1月份会计账簿

1、查询【县级经费】账套【标准账簿】“公共财政预算拨款/基本支出”,功能类:2050202小学教育,拨款总额是多少。

2、查询【县级经费】账套【标准账簿】“经费支出/财政拨款支出/基本支出”,功能类:2050202小学教育;经济类:30216培训费的支出是多少?

3、查询【全部】账套【标准账簿】“经费支出/财政拨款支出/基本支出”,功能类:2050202小学教育;经济类:30216培训费的支出是多少?

4、查询【全部】账套【标准账簿】“应缴国库款”年初余额,1月份借方发生额,1月份贷方发生额,期末余额,分别是多少?

5、查询【活动账簿】摘要中包括“代课教师”的账簿记录,并显示相应凭证。

 

七、查询1月份余额及发生额表

1、生成【县级经费】账套1月1日至1月31日科目余额及发生额表,检查科目余额是否正确?

2、生成【义教经费】账套1月1日至1月31日科目余额及发生额表,检查科目余额是否正确?

3、生成【营养餐资金】账套1月1日至1月31日科目余额及发生额表,检查科目余额是否正确?

4、生成【校舍建设资金】账套1月1日至1月31日科目余额及发生额表,检查科目余额是否正确?

5、生成【生活补贴类资金】账套1月1日至1月31日科目余额及发生额表,检查科目余额是否正确?

6、生成【全部】账套1月1日至1月31日科目余额及发生额表,检查科目余额是否正确?

7、将【县级经费】账套的“其他应付款”科目,1月1日至1月31日余额及发生额表导出为Excel表格,保存到桌面。

 

八、生成会计报表

1、自动生成【县级经费】“资产负债表”,并与账簿核对“货币资金”、“其他应付款”,是否正确?

2、自动生成【全部】“资产负债表”,并与账簿核对“货币资金”、“其他应付款”,是否正确?

3、自动生成【全部】“中小学收入支出表”,并与账簿核对“公共财政预算拨款”、“经费支出”,是否正确?

4、自动生成【全部】“财政补助收入支出表”并与账务汇总表下的“中小学财政补助收支结余明细表”核对数据,是否正确?

5、如实填写【全部】“中小学校基本数字表”。

 

九、查询账务汇总表

1、生成“中小学财政补助收支结余表”,并与财政实际拨款数核对,是否正确?

2、生成“事业单位收入明细表”, 并与财政实际拨款数核对,是否正确?

3、生成“中小学事业支出明细表”

4、生成“项目资金收支结余明细表”,项目资金收支情况是否正确?

5、生成“三公经费统计表”,确定“三公经费”是否超标?

6、查询【县级经费】账套,“中小学事业支出明细表”,功能类:2050202小学教育,经济类:30201办公费;30209物业管理费,期末余额是多少?

 

十、把【县级经费】账套年初余额按下表修改,回答后面的问题。

年初科目余额如下表:

县级经费年初余额表

编表单位:县级经费

2015年01月01日

 金额单位:元

科目

功能类

预算项目

名    称

余额

1001



库存现金

20,000

1002



银行存款

674,300

 100201



  信用社088888

674,300

1215



其他应收款

489,900

 121501



  ××保险公司(幼儿责任保险)

7,000

 121503



  ××公司廉租房监理费

-6,000

 121504



  ××公司电脑款

10,000

 121506



  单位职工

7,700

12150604



    马洪军

7,700

 121507



  各完小公用经费

142,400

12150702



    大都小学

140,000

12150704



    玉地里完小

2,400

 121517



  云南宏达建筑公司(李开新)

306,800

1501



固定资产

12,400,000

2102



应缴国库款

6,000

 210209



  勤工俭学

6,000

2305



其他应付款

937,200

 230501



  绩效工资

90,000

 230504



  校舍维修费

306,800

 230505



  保安工资

900

 230510



  失业保险金

500

 230511



  学前班建设补助款

209,000

 230513



  学生营养餐资金

240,000

 230515



  征地费

90,000

3101



非流动资产基金

12,400,000

 310102



  固定资产

12,400,000

3301



财政补助结转

219,000

 330101



  基本支出结转

200,000


205


    教育支出

200,000


 20502


      普通教育

200,000


2050202


        小学教育

200,000

 330102



  项目支出结转

19,000


229


    其他支出

19,000


 22960


      彩票公益金安排的支出

19,000


  2296004


        用于教育事业的彩票公益金支出

19,000



001

   保财综(2013)114号乡村少年宫资金

19,000



 00101

     2013年中央和省级专项彩票公益金支持乡村学校少年宫建设资金

19,000

合计





 

假设调整年初余额后,1月份日常业务不变,生成的期末余额表如下:

县级经费余额表

编表单位:县级经费

2015年01月31日


金额单位:元

科目

功能类

预算项目

名    称

余额

1001



库存现金

21,100

1002



银行存款

193,400

 100201



  信用社088888

193,400

1215



其他应收款

3,600

 121503



  ××公司廉租房监理费

6,000

 121507



  各完小公用经费

2,400

  12150704



    玉地里完小

2,400

1501



固定资产

12,411,000

2102



应缴国库款

2,000

 210209



  勤工俭学

2,000

2305



其他应付款

179,500

 230504



  校舍维修费

10,000

 230505



  保安工资

20,000

 230510



  失业保险金

500

 230511



  学前班建设补助款

209,000

2501



代管款项

40,000

 250101



  学生伙食费

40,000

  25010101



    中心学校

20,000

  25010102



    大都小学

20,000

3101



非流动资产基金

12,411,000

 310102



  固定资产

12,411,000

3301



财政补助结转

6,600

 330101



  基本支出结转

6,600


205


    教育支出

6,600


 20502


      普通教育

6,600


  2050202


        小学教育

6,600

合计





 

 

请问:

1、 该账务存在哪些问题?

2、 如何纠正这些问题?

 


十一、使用【单式账】【记账】功能,根据【县级经费】账套1月份业务登记出纳库存现金及银行存款日记账。

1、 库存现金日记账

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2、 银行存款日记账

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十二、使用【单式账】【记账】功能,根据【义教经费】账套1月份业务登记出纳库存现金及银行存款日记账。

1、库存现金日记账

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2、银行存款日记账

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十三、使用【单式账】【记账】功能,根据【营养餐资金】账套1月份业务登记出纳库存现金及银行存款日记账。

1、 库存现金日记账

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2、银行存款日记账

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十四、使用【单式账】【记账】功能,根据【生活补贴类资金】账套1月份业务登记出纳库存现金及银行存款日记账。

1、 库存现金日记账

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2、 银行存款日记账

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十五、使用【单式账】【账簿】【标准账簿】功能,查询各账套1月份库存现金及银行存款日记账。

十六、使用【单式账】【账簿】【活动账簿】功能,查询账簿摘要中包含“借款”的记录。

十七、使用【单式账】【账簿】【余额及发生额表】功能,查询各账套1月1日至1月31日银行存款的余额及发生额情况。

十八、使用【单式账】【余额发生额分布表】,与会计核账。

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