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现金流量账与现金流量表数字不对应

编辑时间:2017年10月18日 作者:admin 浏览量:0

现金流量账与现金流量表数字不对应

1.      问题在现

 

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把财务费用,改成了财务费用/手续费

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这个数字应该是4000400.5
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这个数是54100740.32
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这里这个表收款应该体现着收入里,但是没有体现!

2.查找客户需要的数据不一样的原因

财务费用在现金流量中处理起来还是比较复杂的,需要看这个财务费用是经营活动产生的流入还是流出,或是投资活动产生的现金流入或流出,也可能是筹资活动中的流入或流出等知识;在现金流量表中有的会计喜欢用净额,有的喜欢用发生额,如果是净额则为n,如果是发生额则为f。打开现金流量账和现金流量表进行对比,然后再查看现金流量项目的设置情况。

发现客户在现金流量项目中的“支付其他与经营流动有关的现金”设置的是明细,但财务费用下有多个子科目。这种情况在后续的操作中可能还会出问题,如果设置到明细科目,客户一旦在财务费用这一会计科目中下再设明细科目,表的数字会读取不到,所以改为一级科目6603,并且是双向。然后再运行现金流量表,数字还是对不上。

 

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如果这是不是在流入中没有设置的原因,于是在流入中也设置财务费用科目,并且也是双向。再运行报表,结果数字还是没有发生变化。

 

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接下来再考虑下面这张表所显示的问题,收入应该是在流入中,怎么会在支付表中呢?

 

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开始调设流量项目表,把流入下的借方删除,把流出下的贷方删除。再运行现金流量表,发现得到了客户需要的数字。

 

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前面提到净额和发生额,我们再来说说在现金流量表中净额与发生额的设置。

在现金流量表中,获取的数字是函数如下图。

 

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             (图1                          (图2

 

下面这张表设置的公式就是利用净额函数来设置的!

 

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