云南保会通软件公司,26年专注财务内控管理软件
0871-64646363 0875-2140105

首页 >服务支持>技术文章 >保会通软件公司员工考试试题 (财务软件使用:行政单位一)

保会通软件公司员工考试试题 (财务软件使用:行政单位一)

编辑时间:2019年11月04日 作者:九指神丐 浏览量:0


保会通软件公司员工考试试题

(财务软件使用:行政单位一)

 

[注意:科目信息可从范例账套中复制粘贴后修改,也可以从文本件中导入;报表格式可从范例账套中复制粘贴后修改]

一、环境信息

1、软件:保会通财务软件A7.x版

2、会计主体:云南省人民政府办公室

3、天山市政府办主任:孙悟空

4、财务科长:李冰心;会计:王文静(制证)、赵波(复核)、方芳(出纳)

5、内部核算单位(部门):办公室、经研中心、史志办、外办、侨办、610办、法制局、驻京办、无委办、离退休。

6、辅助核算中涉及到的功能分类(类款项)科目

201 一般公共服务

20103 政府办公厅(室)及相关机构事务

2010301 行政运行

2010302 一般行政管理事务

2010303 机关服务

2010307 法制建设

2010308 信访事务

2010309 参事事务

2010399 其他政府厅(室)及相关机构事务支出

208 社会保障和就业

20805 归口管理的行政事业单位离退休

2080501 行政单位离退休

2080502 事业单位离退休

2080503 离退休人员管理机构

2080599 其他行政事业单位离退休支出

7、辅助核算中涉及到的经济分类(类款)科目

301 工资福利支出

30101 基本工资

30102 津贴补贴

30103 奖金

30104 社会保障缴费

3010401 基本养老

3010402 基本医疗

3010403 失业保险

3010404 生育保险

3010405 残疾人就业保障金

3010499 其他

30105 伙食费

30106 伙食补助费

30107 绩效工资

30199 其他工资福利支出

302 商品和服务支出

30201 办公费

30202 印刷费

30203 咨询费

30204 手续费

30205 水费

30206 电费

30207 邮电费

30208 取暖费

30209 物业管理费

30211 差旅费

30212 因公出国(境)费用

30213 维修(护)费

30214 租赁费

30215 会议费

30216 培训费

30217 公务招待费

30218 专用材料费

30219 装备购置费

30220 工程建设费

30221 作战费

30222 军用油料费

30223 军队其他运行维护费

30224 被装购置费

30225 专用燃料费

30226 劳务费

30227 委托业务费

30228 工会经费

30229 福利费

30231 公务用车运行维护费

30239 其他交通工具运行维护费

30299 其他商品和服务支出

303 对个人和家庭的补助

30301 离休费

30302 退休费

30303 退职(役)费

30304 抚恤金

30305 生活补助

30306 救济费

30307 医疗费

30308 助学金

30309 奖励金

30310 生产补贴

30311 住房公积金

30312 提租补贴

30313 购房补贴

30399 其他个人和家庭的补助支出

304 对企业事业单位的补贴

30401 企业政策性补贴

30402 事业单位补贴

30403 财政贴息

30404 国有资本经营预算费用性支出

30499 其他对企事业单位的补贴支出

305 转移性支出

30501 不同级政府间转移性支出

30502 同级政府间转移性支出

306 赠与

30601 对国内的赠与

30602 对国外的赠与

307 债务利息支出

30701 国内债务付息

30702 对国家银行借款付息

30703 其他国内借款付息

30704 对国外政府借款付息

30705 对国际组织借款付息

30706 其他国外借款付息

308 债务还本支出

30801 国内债务还本

30802 国外债务还本

309 基本建设支出

30901 房屋建筑物购建

30902 办公设备购置

30903 专用设备购置

30905 基础设施建设

30906 大型修缮

30907 信息网络购建

30908 物资储备

30913 公务用车购置

30919 其他交通工具购置

30999 其他基本建设支出

310 其他资本性支出

31001 房屋建筑物购建

31002 办公室设备购置

31003 专用设备购置

31005 基础设施建设

31006 大型修缮

31007 信息网络购建

31008 物资储备

31009 土地补偿

31010 安置补助

31011 地上附着物和青苗补偿

31012 拆迁补偿

31013 公务用车购置

31019 其他交通工具购置

31099 其他资本性支出

311 贷款转贷及产权参股

31101 国内贷款

31102 国外贷款

31103 国内转贷

31104 国外转贷

31105 产权参股

31106 国有资本经营预算资本支出

31199 其他贷款转贷及产权参股支出

399 其他支出

39901 预备费

39902 预留

39903 补充全国社会保障基金

39904 未划分的项目支出

39905 国有资本经营预算其他支出

39999 其他支出

 

8、辅助核算中涉及到的项目科目

01 烤烟工作经费

02 农业发展经费

03 新农村建设

04 高新技术研究

 

9、预算类别

1 公共财政预算资金

2 政府性基金预算资金

 

10、会计科目

代码

名称

类别

方向

账页

辅助核算项

1001

库存现金

资产

金额式


1002

银行存款

资产

金额式


1011

零余额账户用款额度

资产

金额式


101101

预算内

资产

金额式

功能类

101102

往来款

资产

金额式


1021

财政应返还额度

资产

金额式


102101

财政直接支付

资产

金额式


102102

财政授权支付

资产

金额式


1212

应收账款

资产

金额式


1213

预付账款

资产

金额式


1215

其他应收款

资产

金额式


1301

存货

资产

金额式


1501

固定资产

资产

金额式


1502

累计折旧

资产

金额式


1511

在建工程

资产

金额式


1601

无形资产

资产

金额式


1602

累计摊销

资产

金额式


1701

待处理财产损溢

资产

金额式


1801

政府储备物资

资产

金额式


1802

公共基础设施

资产

金额式


1901

委托代理资产

资产

金额式


2001

应缴财政款

负债

金额式


2101

应缴税费

负债

金额式


2201

应付职工薪酬

负债

金额式


220101

工资(离退休费)

负债

金额式


220102

地方(部门)津贴补贴

负债

金额式


220103

其他个人收入

负债

金额式


220104

社会保险费

负债

金额式


220105

住房公积金

负债

金额式


2301

应付账款

负债

金额式


2302

应付政府补贴款

负债

金额式


2305

其他应付款

负债

金额式


2401

长期应付款

负债

金额式


2901

委托代理负债

负债

金额式


3001

财政拨款结转

净资产

金额式

功能类\预算类别

300101

基本支出结转

净资产

金额式

功能类\预算类别

300102

项目支出结转

净资产

金额式

功能类\项目名称\预算类别

3002

财政拨款结余

净资产

金额式

功能类\项目名称\预算类别

3101

其他资金结转结余

净资产

金额式

功能类

310101

非项目结转

净资产

金额式

功能类

310102

项目结转

净资产

金额式

功能类\项目名称

3501

资产基金

净资产

金额式


350101

预付款项

净资产

金额式


350111

存货

净资产

金额式


350121

固定资产

净资产

金额式


350131

在建工程

净资产

金额式


350141

无形资产

净资产

金额式


350151

政府储备物资

净资产

金额式


350152

公共基础设施

净资产

金额式


3502

待偿债净资产

净资产

金额式


4001

财政拨款收入

收入

金额式

功能类\预算类别

400101

基本支出拨款

收入

金额式

功能类\预算类别

400102

项目支出拨款

收入

金额式

功能类\项目名称\预算类别

4011

其他收入

收入

金额式

功能类

401101

非项目

收入

金额式

功能类

401102

项目

收入

金额式

功能类\项目名称

5001

经费支出

支出

金额式

功能类\经济类

500101

财政拨款支出

支出

金额式

功能类\经济类\预算类别

50010101

基本支出

支出

金额式

功能类\经济类\预算类别

50010102

项目支出

支出

金额式

功能类\经济类\项目名称\预算类别

500102

其他资金支出

支出

金额式

功能类\经济类

50010201

非项目支出

支出

金额式

功能类\经济类

50010202

项目支出

支出

金额式

功能类\经济类\项目名称

5101

拨出经费

支出

金额式

功能类\经济类

510101

财政拨款支出

支出

金额式

功能类\经济类\预算类别

51010101

基本支出

支出

金额式

功能类\经济类\预算类别

51010102

项目支出

支出

金额式

功能类\经济类\项目名称\预算类别

510102

其他资金支出

支出

金额式

功能类\经济类

51010201

非项目支出

支出

金额式

功能类\经济类

51010202

项目支出

支出

金额式

功能类\经济类\项目名称

 

11、会计科目年初余额(单位:元)

注意:年初余额录入的时候在没有指明的情况下,预算类别选择1 公共财政预算资金。

1002 银行存款   3,680,000.00

11215 其他应收款

政府办:门诊费  300,000.00

1501 固定资产   12,700,000.00

政府办:房屋  10,000,000.00

政府办:轿车  1,000,000.00

政府办:电梯  500,000.00

侨办:轿车   300,000.00

外办:轿车   600,000.00

史志办:计算机  300,000.00

2305 其他应付款

职工福利费   80,000.00

职工教育经费  200,000.00

610办经费   10,000.00

侨办经费   70,000.00

市长住院费   20,000.00

3501 资产基金/固定资产   12,700,000.00

3001 财政拨款结转    3,600,000.00

基本支出结转   3,100,000.00

2010301行政运行

办公室  970,000.00

外办  20,000.00

侨办  300,000.00

610办  20,000.00

无委办  10,000.00

史志办  30,000.00

2010302 一般管理事务

办公室  1,000,000.00

外办  20,000.00

侨办  300,000.00

610办  20,000.00

无委办  10,000.00

2010307 法制建设

法制局  200,000.00

2010308 信访事务

信访局  200,000.00

项目支出结转   500,000.00

2010301 行政运行

办公室  新农村建设 300,000.00

驻京办  新农村建设 200,000.00

 

二、会计报表

1、在报表模块设计一个动态会计报表封面

要求:①打印纸格式:A4横放;②动态生成会计主体名、报告期、会计主管、制表人。

2、在复式账模块设计“年初结转和结余调整情况表” ,表样如图。要求:①打印纸格式:A4横放;②定义公式动态生成报表数据行。

wps25.jpg 

3、在复式账模块设计“财政拨款收支结余明细表”,表样如图。要求:①打印纸格式:A4横放;②定义公式动态生成报表数据行。(表样附后)

4、在复式账模块设计“项目资金收支结余明细表”,表样如图。要求:①打印纸格式:A4横放;②定义公式动态生成报表数据行。(表样附后)

5、在复式账模块设计“行政单位支出明细表”,表样如图。要求:①打印纸格式:A4横放;②定义公式动态生成报表数据行。(表样附后)

6、在复式账模块设计“工资福利支出明细表”,表样如图。要求:①打印纸格式:A4横放;②定义公式动态生成报表数据行。(表样附后)


wps26.jpg 

wps27.jpg 


wps28.jpg

 

wps28.jpg


7、在报表模块设计“资产负债表”,表样如图。

要求:①打印纸格式:A4横放;②定义报表取数公式自动生成单位、日期、表体数据、表尾信息等。

wps30.jpg 

 

8、使用报表模块设计“收入支出表”。表样如图。

要求:①打印纸格式:A4横放;②表头时间自动生成,并且如下图之格式;③定义报表取数公式自动生成单位、日期、表体数据、表尾信息等。

wps31.jpg 

 

三、日常会计业务

注意:如果不做特别规定,各核算部门的功能分类科目与结余科目一致

一月份会计业务

1、5日,收到拨入的春节慰问费143,000元,其中:办公室80,000元、侨办27,000元、610办16,000元、驻京办20,000元。

2、6日,开出支票支付下列款项:

政府办张华借支报刊费1,440元。

610办施成借支办公用费20,000元。

车队张大伟借支出差费2,000元。

外事办程仙借支接待费5,000元。

侨办刘心借支办公费20,000元。

车队赵文借支出差费3,000元。

3、7日,收到财政拨入的便民中心改造费100,000元。便民中心改造费通过暂存款核算,不直接列收支。

4、8日,支付便民中心修缮费74,000.00元。

5、9日,出纳提备用金115,000元。

6、10日,收到银行托收单:

史志办──邮电费70.00元。

政府办──邮电费2,000.00元,水费5000.00元,养路费9,000元,车辆保险费20,000元,修车费6,000元,电费18,000.00元。

7、11日,开出支票支付下列费用:

史志办付车辆修理费20,000元,外办付培训费50,000元,经研中心付招待费4,000元,政府办付扶贫村水管补助10,000元。

8、12日,政府办房管所收水电费7,000.00元交出纳。

9、14日,出纳借出差旅费:

法制局赵群借2,000元、史志办顾贲借1,600元、史志办何洁借5,000元。

10、15日,现金支付政府办下列费用:

支保卫科临时工资2,000元,支房管所等加班费2,000元,支市长电话费100.00元,支杨建平下乡补助300元,支贫困学生补助2,000元,支谢保荣领福利费300元。

11、16日,现金支付政府办下列费用:

支购贺卡等费用1000元,支接待费4,000.00元,支接待费300元,支杂费1,000.00元。

12、17日,现金支付政府办下列费用:

王虎出差费,车费4,000.00元,住宿费2,000.00元,伙食补助费2,000元,其他出差费200元。

房管所安全管理培训费350.00元。

修防盗窗费2,000.00元。

支修缮购材料等费1,000元。

13、20日,政府办发生现金支出:

支办公品费3,000元,支文印耗材费2,000元,支邮寄费200元,支杂费2,500元。

14、21日,为政府办发生现金支出:

支车队安全奖4,500元。

驾驶员张大伟报养路费200元,油费300元,过路费1000元。

15、22日,为经研中心发生现金支出:

宏观经济分析课题劳务费两笔7,800元、800元,上年度电话费补助2,000元,杂费350元。

报差旅费:油费2,000元,支过路费800元,伙食补助费500元,住宿费300元,餐费5,000元,其他出差费100元。

16、23日,史志办顾贲出差归来报车费1,300元,伙食补助费100元,前借出现金剩余部份交回。

史志办报打印资料费7,300元,培训费200元,杂费100元。

外办报出差费:油费200元,过路费30元,修车费800元。

17、24日,无委办出差费:油费500元,过路费200元,餐费2,000元。

18、25日,发侨办年终奖6,000元。

侨办报购办公用品费300元,接待费400元。

法制局报出差费:油费5,000元,过路费1,100元,住宿费500元,伙食补助费800元。

法制局报餐费1,300元,杂费700元。

19、28日,财政发一月份离休人员工资6,000元,退休人员工资43,000元。

20、28日,财政发一月份工资。

部门

基础工资

津贴

奖金

合计

办公室(行政)

50,000

10,000

3,000

63,000

经研中心(事业)

40,000

10,000

3,000

53,000

史志办(事业)

30,000

10,000

3,000

43,000

外办(行政)

40,000

10,000

3,000

53,000

侨办(行政)

30,000

10,000

3,000

43,000

610办(行政)

40,000

10,000

3,000

53,000

法制局(行政)

30,000

10,000

3,000

43,000

驻京办(事业)

40,000

10,000

3,000

53,000

无委办(行政)

30,000

10,000

3,000

43,000

合计

330,000

90,000

27,000

447,000

 

二月份会计业务

1、2日,出纳提备用金80,000元。

2、10日,财政拨政府办公务费200,000元。

3、11日,银行托收费用。

部门

电话费

水费

电费

办公室(行政)

10,000.00

6,000

20,000.00

史志办(事业)

600.00



外办(行政)

700.00



侨办(行政)

400.00



法制局(行政)

400.00



4、12日,银行转账支付政府办费用:

油费20,350元,车辆保险费11,000元,修车费3,600元,退伍军人纪念品费17,000元,抚恤费19,000元。

5、13日,现金支政府办报刊杂志费900元,办公用品费200元。

6、14日,现金支政府办节日值班费4,000元,临时工资2,000元,报刊费600元,办公业务费400元,车队门牌费800元。

7、15日,现金支政府办油费2,000元,过路费2,500元。

8、16日,现金报政府办出差费:车费8,000元,伙食补助4,000元,住宿费3,000元。

9、17日,现金支政府办购办公用品费100元,打印耗材费3,000元,办公业务费3,000元,市长电话费200元,会议费2,000元,房屋修缮费3,000元,杂费1,600元,其他费用200元。

10、18日,现金支政府办党校培训费用5,000元,餐费5,000元,接待费7,000元。

11、20日,现金支经研中心稿费3,000元,办公用品费400元,杂费1,000元;报伙食补助费200元,住宿费200元,餐费5000元。

12、21日,现金支法制局费用:

年终奖4,000元,办公用品费100元,邮寄费200元,报刊费1,000元,油费1,000元,过路费100元,杂费900元。

出差费:车费300元,住宿费100元,伙食补助费200元。

接待费:餐费1,000元,住宿费200元,其他费5,000元。

13、22日,现金支史志办费用:

支年终奖7,000元,电话补助费4,000元,油费1,500元,过路费500元,接待费300元。

出差费:伙食补助700元。

14、23日,现金年终奖:610办1,000元,政府办7,000元。

现金支外办费用:差旅费(车费)4,000元,餐费600元,杂费5,500元

15、24日,外办报差旅费,以现金支票付。

油费2,000元,过路费300元,修车费2,000元,车费1,400元,餐费1,000元,杂费100元。

16、25日,侨办业务。

用支票支出国费用76,000元。

刘心报办公用品费500元,购相机费用5,000元,接待费餐费1,000元,其他接待费5,000元,杂费3,000元。冲其暂付款。

用支票支侨务工作经费10,000元,油费1,500元,过路费1,000元。

报出差费:车费1,000元,伙食补助费800元。以支票支。

17、28日,财政发二月份离休人员工资4,000元,退休人员工资43,000元。

18、28日,财政发二月份工资。

部门

基础工资

津贴

奖金

合计

办公室(行政)

50,000

10,000

3,000

63,000

经研中心(事业)

40,000

10,000

3,000

53,000

史志办(事业)

30,000

10,000

3,000

43,000

外办(行政)

40,000

10,000

3,000

53,000

侨办(行政)

30,000

10,000

3,000

43,000

610办(行政)

40,000

10,000

3,000

53,000

法制局(行政)

30,000

10,000

3,000

43,000

驻京办(事业)

40,000

10,000

3,000

53,000

无委办(行政)

30,000

10,000

3,000

43,000

合计

330,000

90,000

27,000

447,000

 

四、收支结转

1、将一月份业务“28日,财政发二月份工资。”保存为固定模式分录,以便日后调用。

2、定义余额结转模板,即收入转结余、支出转结余的分录模板,自动生成年底收入、支出转结余的凭证。

 

 

五、出纳账务

设置现金、银行存款两个日记账,根据一二月会计业务登记日记账。

 

六、工资表

1、表样及三月份工资数据

工资表样

姓名

基本工资

津贴补贴

应发

工资

应扣款

实发

工资

基础

职务

工龄

奖金

津贴

知补

妇补

养老

医保

个税

办公室(行政)

郭化勇

1500

500

250

1000

800

200







陈市长

3000

2000

210

5000

4000

200







李副

2500

1500

150

2000

2000

200







黄副

2500

1500

160

2500

2000

200







青秘书

1500

500

40



200

10






万秘书

1500

500

50



200







张大伟

800


20










赵文

800


10










经研中心

周孬

1500

500

300

500

800

200







水无声

1000

200

200



200







钱伯乐

1000

200

150



200







吴用

1000

200

90



200







2、要求

①分部门设立工资表。

②基本工资、职务工资、工龄工资、津贴、知补、妇补的数值相对固定。

③奖金每月都可能变动。

④应发工资=基本工资+各种补贴。

⑤养老保险金=(基本工资+津贴+知补)×5%

⑥医疗保险金=(基本工资+津贴+知补)×1%

⑦个人所得税全月应税所得额=应发工资(不含“妇补”的)-2000。

个人所得税九级超额累进税率表(工资 薪金所得适用)

序号

说明

薪酬起点金额

税率(%)

1

3500~5000元

3,500

3

2

5000~8000元

5,000

10

3

8000~12500元

8,000

20

4

12500~38500元

12,500

25

5

38500~58500元

38,500

30

6

58500~83500元

58,500

35

7

超过83500元

83,500

45

要求使用公式计算个人所得税。

⑧实发工资=应发工资-应扣款。

⑨四月份史志办何必辞职停发工资,经研中心吴用调政府办。请编制四月份的工资表。

3、定义工资分录模板,自动生成三月份的工资凭证。

 

七、会计核算中心及零户统管账务处理

1、仍以前面的经济业务为背景材料。

2、为云南省人民政府办公室设立核算中心,独立核算单位分别为办公室、经研中心、史志办、外办、侨办、610办、法制局、驻京办、无委办、离退休。

3、适当处理会计科目的核算模式(即取消各科目的部门核算),使各账套核算简单化。

4、会计科目的年初余额。

办公室以外的单位:银行存款=结余,其他科目无年初余额。

办公室:银行存款=各单位银行存款总数-(各单位总结余数-办公室结余数)

结余=办公室结余数

其他科目年初余额

5、根据前面的经济业务在对应的单位中做记账凭证。

6、修改收支转结余的凭证分录模板,生成收支转结余凭证。

7、生成前面所要求报表,并与先前一个账套时的报表核对。

8、生成科目余额汇表及单位余额汇总表并与报表核对。