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保会通软件——会计账簿

编辑时间:2023年03月01日 作者:保会通软件 浏览量:0

保会通软件——会计账簿

 

账簿是归集会计信息的重要工具,单式账簿和复式账簿的使用方法基本一致,一并在此叙述。

 

一、账簿样式

⒈按时段划分

按时段划分,账簿可分为年度账、月账、月间账、万年账

①年度账 年度账指按年度输出账簿记录的账,年末常常打印年度账用于存档。它的标志是:无年份栏,栏头有年度,表头无时段。

 

image.png 

 

②月账 月账指按月输出账簿记录的账,常用于查询。它的标志是:无年份栏,栏头有年度,表头有年月标识。

 

image.png 

③月间账 月间账指在两月之间输出账簿记录的账,常用于查询。它的标志是:无年份栏,栏头有年度,表头有月间标识。

 

image.png 

 

④万年账 万年账指输出所有账簿记录的账,常用于查询。它的标志是:有年份栏,栏头无年度,表头无时段。

 

image.png 

 

⒉按栏划分

①金额式

数值栏只有金额栏,金额栏有借方发生额、贷方发生额、余额三栏。也就是平时所说的三栏式账。最常用的账页表现形式,上述账页都是此种类型的账页。

 

②数量式

数值栏只有数量栏,有借方数量发生额、贷方数量发生额、数量余额三栏。也就是平时所说的三栏式数量账。

 

③数量金额式

数值栏有数量、单价、金额栏,有借方发生额、贷方发生额、余额三种类型的栏。每种类型的栏都有数量、单价、金额三栏。也就是平时所说的三栏式数量金额账。

 

④外币式

数值栏只有外币栏,有借方外币发生额、贷方外币发生额、外币余额三栏。也就是平时所说的三栏式外币账。

 

⑤复币式

数值栏有外币、汇率、金额栏,有借方发生额、贷方发生额、余额三种类型的栏。每种类型的栏都有外币、汇率、金额三栏。也就是平时所说的三栏式复币账。

 

⑥数量复币式

数值栏有数量、单价、外币、汇率、金额栏,有借方发生额、贷方发生额、余额三种类型的栏。每种类型的栏都有数量、单价、外币、汇率、金额三栏。也就是平时所说的三栏式数量复币账。

 

⑦多栏式

数值栏只有金额栏,有余额栏,借、贷向子目发生额栏。子目的方向由它的科目属性中的余额方向决定。

 

⒊按账簿记录输出模式划分

①明细账 以原始账簿记录为准,逐笔序时输出账簿记录。

②汇总账 按月结出余额及发生额,逐月输出账簿记录。

 

⒋对复式账而言,按科目级次划分,有总分类账、明细分类账。

 

⒌对复式账而言,账簿记录全部由核后凭证构成的称为正式账,包含核前凭证记录的称为草稿账。

 

⒍总账与辅助账

①总账 若科目不带辅助核算,或虽带辅助核算但账簿记录由主凭证中的记录构成,这种账称为总账。

②辅助账 若科目带辅助核算,账簿记录由凭证附表(或账单)中的记录构成,这种账称为辅助账。

 

 

二、账簿操作

⒈使用image.png模板打开会计账簿。

 

⒉在账簿打开框中选择打开什么样的账簿。

 

图片1.png 

 

①科目列表框下面的“树型”、“列表”两标签,用于选择目录框的样式。

 

②若科目列表框中选中了单一科目,并且这一科目带辅助核算,那么科目框会变窄,在它的右边会出现它所带的辅助核算项,允许录入各辅助核算项科目。此时还会出现输出的账是总账还是辅助账的选择。

 

③选择“指定时段”,则可以选择时段。根据选择的时段,可以打开年度账、月账、月间账。

若不选择“指定时段”,则不可以选择时段。此时产生的是万年账。

 

 “包括未复核凭证”选项,决定打开的是正式账还是草稿账。

 

 “样式”列表选项,样式列表项与目录框中选中的科目密切相关:

“金额式”总是有的。

若选中科目有子目,则有“多栏式”项。

若选中科目带数量核算,则有“数量式”、“数量金额式”项。

若选中科目带外币核算,则有“外币式”、“复币式”项。

若选中科目既带数量核算又带外币核算,则还有“数量复币式”项。

 

⑥若选择多栏式账,还有如下选项:

首页金额栏数 限于篇幅,若子目较多,多栏式账可能会出现多个横向分页。如何横向分页呢?首页金额栏数就是一个重要指标,意为第一个横向页至多需要多少个金额栏。

 

隐藏空栏 指子目栏中若没有经济内容,是不是去除它。

 

栏续页需要日期摘要栏 多个横向分页时,第一个栏页肯定是有日期、凭证号、摘要栏的,那后边的栏页是否也需要,可作选择。

 

栏辅助科目组 若选择了辅助账,如果总账科目只带一层辅助核算,那么栏当然就按此辅助科目的子目展开。如果总账科目带多层辅助核算,那么就存在栏选择哪一层辅助科目展开的问题。本选择项就是解决这一问题。

 

⑦可以一次性选择多个科目打开多个账页,当选择的科目有子目时,是不是连同它的子目账页也一同打开呢?“连同子目”这个选项就是管这个用的。

 

⒊账页操作

①输出的账,是明细账还是汇总账?在自动模式下,若此账页存在子账页,以汇总账输出,否则以明细账输出。当然也可以强制输出某种账页。

请打开账页后,右键菜单中提供了汇总账、明细账输出模式选择功能。

②在浏览账页时,使用右键菜单,或工具条上image.png按扭,可以现场查询账簿记录所在的凭证。

 

向外部提供电子账页

使用“文件/另存为”菜单,可以向外部提供Excel格式、文本文档格式、Access数据库格式的电子账页。

这在与外部当事人核对账目时十分有用

此功能适用于所有表格文档。

 

④多科目账页间切换

若一次打开了多个科目的账页,使用工具条按扭image.pngimage.png,或快捷键CtrlPage UpCtrlPage Down来切换上下账户的账页。

 

⑤多栏式账页左右栏页切换

若多栏式账页存在多个横向栏页,使用工具条按扭image.pngimage.png,或快捷键Ctrl←和Ctrl→来切换左右栏页。

 

三、账页的文档属性和页面设置

⒈默认的账页标题为:#co_name#book_name

其中:变量#co_name为会计主体名称变量。

变量#book_name为账簿名称变量。

#book_name的命名原理为:

若为三栏式金额复式账,一级科目账为总分类账,其它级次的科目的账,按照科目级次依次称为:二级明细账、三级明细账、四级明细账、……。

其它账的名称一律称之为“会计账簿”。

 

若用户不喜欢上述约定的账页标题,可以自定义账页标题。但账页的种类很多,需要逐一枚举定义。

 

⒉一次打印多个账户的账页

在账簿打开框中选择多个科目,或选择“连同子目”,可以一次打开多个账页。账页打开后,执行打印,就是打印所有已经打开的账页。

 

⒊打印账页存档

打印账页存档应该放在年度结转或12月份作了月结之后,应选择指定时段时段的“年度”应选择与数据文件一致,“月份”应为1 12月。去掉包含未复核凭证选择。此时账页的末行会出现“结转下年”一行。

打印时建议把明细账汇总账模式改自动模式,即有子目的科目输出汇总账,末级科目输出明细账。

如果使用了数量、或外币核算,末级科目应输出数量金额账、或复币账。

对采用辅助核算的科目,辅助账最好使用多栏式账。

打印账页时,要根据自己的实际情况,选择一个好的打印方案,手动与自动相结合,不重打,不漏打。

 

⒋连续编排账页页码

默认的账页表尾是如下图定义打印页码的:

 

image.png 

 

这里使用了变量:#printstartpage,此变量的作用是,在打印文档时,弹出一个对话框,允许重置本次打印初始页码,#printstartpage就是表示这个经过重置初始页码后重新编排的页码。

 

image.png 

 

使用这个方法,就可以连续编排账页打印页码。

 

四、活动账簿

活动账簿是一种广义账簿,它是按指定的科目、摘要、时段、金额范围等筛选条件,在指定的账簿记录集中挑选账簿记录,以账页的形式,呈现给用户。

 

image.png 

 

⒈筛选条件

①科目 用科目代码表示,多个科目时,以;”分隔。科目代码中可以使用通配符。科目代码可以带辅助科目。

科目代码带辅助科目时,辅助科目代码前面一定要带辅助科目组码,位置要符合总账科目的辅助核算模式的定义。总账科目与辅助科目之间、辅助科目之间使用\”连接。如:504\0201\130130602\0201\\201等。

 

②摘要 即摘要片段,可以使用通配符。

 

③时段 指的是会计月。

 

④金额范围 指定金额的上下限,含端点。不指定表示不限制。

 

⑤包含未复核凭证 限制筛选账簿记录的记录集,是核前草稿账呢、还是核后正式账。

 

⑥辅助账记录 限制筛选账簿记录的记录集,是凭证附表(或账单)呢、还是总账。

 

⒉主要案例

科目 标准账页都是一个科目一个账页,活动账簿就打破了这一规矩。可产生更广义、更灵活的账页。例如下面的科目码的含义为:

1:资产账

1001;1002:货币资金账

14:存货账(企业会计准则)

1221;2241:其他应收应付款账

60;61;63:收入账(企业会计准则)

 

下图是主营业务收入的子目结构:

 

image.png 

 

标准的账簿不能生成“主营业务收入/电脑”、“主营业务收入/打印机”、“主营业务收入/手机”明细账。但使用活动账簿就可以生成,只需将科目写成:

6001??01:主营业务收入/电脑(S版:6001__01

6001??02:主营业务收入/打印机(S版:6001__02

6001??03:主营业务收入/手机(S版:6001__03

 

摘要 根据摘要片段搜索账簿记录。例如可以根据摘要片段找回串户的账簿记录。

 

金额范围 按销售金额范围查找销售记录。按特定金额搜索账簿记录。

 


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