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保会通财务软件余额及发生额表

编辑时间:2019年10月31日 作者:九指神丐 浏览量:0

一、概述

 余额表、余额及发生额表是表现账务信息的另一重要工具。

 发生额,是指账户(科目)的发生额。发生额是一个时段概念,指在一个时段内某一个账户的经济业务的发生量。实际上就是涉及到这个科目的所有凭证的借、贷分录数额的合计数。由此可见,发生额有借方发生额和贷方发生额之分。

相应的,如果一个科目带数量或外币核算,就有数量发生额和外币发生额的概念。

余额是一个时点概念,是发生额的累计堆积,就是截止某一个时点为止账户(科目)的所有历史发生额的累积,即累计借、贷方发生额互相抵消后的差额。按借、贷方发生额孰大孰小,余额就有借、贷向余额之分。

相应的,余额也有数量余额或外币余额的概念。

 对一个时段或会计期间来说,我们常常使用期初余额、借方发生额、贷方发生额、期末余额这四个概念。请注意,这四个概念,总是与一个会计期间相关。

 对复式账而言,由于发生额、余额都是由记账凭证形成的,而每张凭证都是“有借必有贷,借贷必相等”,所以:

在任何一个会计期间内,所有科目的借方发生额必定等于贷方发生额。

在任何时点上,所有科目的借向余额之和必定等于贷向余额之和。

对于任何一个会计期间,任何一个会计科目而言,期末余额总等于期初余额与本期借、贷方发生额的差额的和。

 余额表、余额及发生额表分别由两个模板来实现,而且复式账、单式账都有此功能。


 二、打开框 

以下是余额及发生额表的打开框。

报告期指所选的时间段,可选择某(几)天、某(几)月(季);

允许科目指的是允许在余额及发生额表里面的科目,可选择一个或多个科目,多个科目时,科目代码间以;”分隔。仅一个(或没有)根科目时,显示它的下级子目(或所有科目)的余额及发生额表;选多个科目时,显示这些科目的余额及发生额表。

排除科目则是不允许在余额及发生额表里面显示的科目;

科目栏管是的科目及辅助科目在余额及发生额表里面的显不显示以及显示顺序,可设定显示科目及辅助科目的级次,不选则表示不限制,如下图所示,科目栏选择了“科目,部门”,余额及发生额表里面显示顺序是先到会计科目再到部门(需要所选择科目带有相应的辅助核算,若无相应辅助核算,即使科目栏选择了辅助科目,在wps70.jpg状态下,打开后余额及发生额表里面也不会显示所选辅助科目);

wps71.jpg 

打开余额及发生额表选项

报告期(时点):余额表用。选择一个会计月或某一天,余额为月末或某一天余额。

报告期(时段):余额及发生额表用。选择起、止会计月,发生额为起、止会计月间的发生额。

 样式:基本格式为金额式。

当允许科目处仅录入了一个根科目,或未录入根科目时,除金额式外,若根科目或其子目有带数量核算的,则还有数量式、数量金额式;若根科目或其子目有带外币核算的,则还有外币式、复币式;若两者皆有,则还有数量复币式

  三、余额及发生额表的合计行

 期初、期末余额合计数方向 若只有一个根科目,方向与根科目方向一致;否则,视为借向。

数量、单价、外币、汇率 若只有一个根科目,并且该科目是按数量(外币)核算的,则有数量(外币)合计数,并且有单价(汇率)。

wps72.jpg



余额及发生额表