编辑时间:2020年06月05日 作者:保会通软件 浏览量:0次
问题描述:
年度结转是提示“应结平的账户未结平:<(22)本年利润结转未分配利润>所指定的科目余额未结平,不能继续执行!”
问题原因:
企业会计准则规定,本年利润科目年末应结“平”,这是保会通软件根据会计准则制度的规定做的智能校验。
解决方法:
新增一张空白凭证,修改凭证时间,点第一行摘要,右键,分录模板,或者直接工具条模板。找到“本年利润结转未分配利润”,点生成凭证。问题解决后即可正常进行年度结转。
拓展阅读:
本年利润的会计分录四步骤:
一、结转收入
借:主营业务收入
其他业务收入
营业外收入
投资收益(亏损为负数)
其他收益
贷:本年利润
二、结转成本、费用和税金
借:本年利润
贷:主营业务成本
营业税金及附加
其他业务成本
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值损失
营业外支出
所得税费用
三、年度结转利润分配
将本年的收入和成本、费用相抵后的余额结出本年实现的净利润:
借:本年利润
贷:利润分配——未分配利润
如果是亏损:
借:利润分配——未分配利润
贷:本年利润
建议在年度结转前进行账务信息检测。