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新政府会计账务年末结转

编辑时间:2020年06月03日 作者:保会通-hax 浏览量:0

政府会计账务结转

政府会计制度要求每月账务做完核对正确以后需要做财务会计收入、费用结转。如果在每月账务做完以后就结转,但是如果凭证涉及收入、费用有变动的话就需要删除已经结转好的凭证从新结转,相对麻烦些。大家可以考虑在年底统一结转每月财务收入、费用凭证。结转方法如下:

1、打开软件-会计账务-凭证-操作及查询-分录模版-点击财务分录收入结转-月份选择201901月,结转完毕后,同样方法结转财务分录支出结转凭证。结转完后,审核1月已经结转好的凭证,同样的方法结转02月凭证,一直结转到12月。

财务分录收入结转:

 

财务分录支出结转:

 

 

 

把结转好的凭证审核:

 

然后同样方法结转2月凭证;一直结转到12月。

2、年底账务结转:把以上财务分录结转完毕后做年底账务结转

2.1结转:本期盈余转本年盈余分配,结转好后审核这张凭证(如果涉及分配的单位,主要涉及卫生院等单位提取基金可以在这张凭证后手动出凭证提取财务会计的专用基金)

 

 

2.2结转本年盈余分配到累计盈余、结转好后审核凭证。

 

2.3结转预算收入、支出凭证

 

 

2.4结转:财政政拨款结转、结余其他明细转入累计结转。

 

2.5结转:非财政拨款结转其他明细转入-累计结转

 

2.6如果是事业单位、(如果是行政单位直接结转其他结余转非财政拨款结余-累计结余就可以):需要结转其他结余转到非财政拨款结余分配(需要做分配的,主要涉及的是卫生院等单位提取专用结余等,在这张凭证后面手动出一张凭证提取)

 

2.7结转:非财政拨款结余分配到-非财政拨款结余-累计结余

 

2.8行政单位直接结转:其他结余转非财政拨款结余-累计结余科目

 

以上账务结转完毕后,检查单位余额及发生额表的期末余额是否正确,正确后与我们联系结转2020年账务并更新政府收支分类科目。