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行政事业单位软件升级及转换政府会计制度主要步骤

编辑时间:2020年03月28日 作者:九指神丐 浏览量:0

升级软件之前需确认:

1、升级前软件版本?

2、升级后软件版本?

3、升级哪些版本可以跨级升?

4、源数据是否已经备份?

一、数据备份

1、单机版可以直接采用复制粘贴的方法,将源数据复制粘贴至最后一个分区“数据备份”文件夹下,为以防万一,在U盘中再做一个备份。

2、网络版SQL数据库,先停止数据库,找到数据文件所在位置,一般数据存储在D:\Microsoft SQL Server \MSSQL10_50.MSSQLSERVER\MSSQL\DATA。数据备份完成后重新运行服务器管理软件。

二、逐级升级

先按需要把升级软件的各版本按顺序下载安装,然后再分别逐级升级,如:本次的网络版软件为S4.2,我们需从4.2开始下载,按顺序一直下载到7.5,然后在按6.06.57.07.5→8.0→8.5……,的顺序进行升级。但考虑到网络版升级的速度比较慢,所以到4.6的时候可进行数据转换(SQL数据转换成Access数据),然后在单机版进行升级。如果有密码的话还需要打开数据库删除密码,然后再进行后续的操作。在升级过程中如出现跳级升级的话可能导致数据损坏,打不开。

三、修改会计制度

1、修改会计科目。

打开升级后的账套,找到“科目”,选择【单级列表】,全选“科目”,执行“删除”,使用过的科目不能删除。再打开一个模板账套窗口(如政府会计制度),对照模板账套的科目进行修改,使之一一对应。科目操纵的时候可以使用复制粘贴功能从账模账套中复制科目。

2、修改分录模板。

把原有的分录模板直接删除,替换成模板账套的分录模板即可。

3、修改会计报表。

删除目标账套报表,打开账模,找到报表,从账模账套逐张复制粘贴报表至目标账套。完成后执行批量“报表计算”功能,确认报表数据是否正确。

4、修改其他相关项目,如:会计连接等。

 四、衔接新旧制度  

 (一)财务会计科目的新旧衔接

以XX县委政府机关事务管理局为例 先找到2019年余额表 然后根据新政府会计制度把原来老制度的有余额的衔接在新制度 新科目上 

根据制度的要求依次将余额表的科目衔接到新政府会计科目。image.png

1“银行存款”科目

新制度设置了“银行存款”和“其他货币资金”科目,原制度设置了“银行存款”科目。转账时,单位应当将原账“银行存款”科目中核算的属于新制度规定的其他货币资金的金额,转入新账“其他货币资金”科目;将原账“银行存款”科目余额减去其中属于其他货币资金余额后的差额,转入新账的“银行存款”科目。其中,还应当将原账的“银行存款”科目余额中属于新制度规定受托代理资产的金额,转入新账“银行存款”科目下的“受托代理资产”明细科目。

2“其他应收款”科目

新制度设置了“其他应收款”科目,该科目的核算内容与原账“其他应收款”科目的核算内容基本相同。转账时,单位应当将原账的“其他应收款”科目余额,转入新账的“其他应收款”科目。

新制度设置了“在途物品”科目,单位在原账“其他应收款”科目中核算了已经付款或开出商业汇票、尚未收到物资的,应当将原账的“其他应收款”科目余额中已经付款或开出商业汇票、尚未收到物资的金额,转入新账的“在途物品”科目。

3)“固定资产”科目

新制度设置了“固定资产”、“公共基础设施”、“政府储备物资”、“文物文化资产”、“保障性住房”科目。单位在原账“固定资产”科目中只核算了按照新制度规定的固定资产内容的,转账时,应当将原账的“固定资产”科目余额全部转入新账的“固定资产”科目。单位在原账的“固定资产”科目中核算了按照新制度规定应当记入“公共基础设施”、“政府储备物资”、“文物文化资产”、“保障性住房”科目内容的,转账时,应当将原账的“固定资产”科目余额中相应资产的账面余额,分别转入新账的“公共基础设施”、“政府储备物资”、“文物文化资产”、“保障性住房”科目,并将原账的“固定资产”科目余额减去上述金额后的差额,转入新账的“固定资产”科目。

2.负债类

1)“应缴税费”科目

新制度设置了“应交增值税”和“其他应交税费”科目,原制度设置了“应缴税费”科目。转账时,单位应当将原账的“应缴税费——应缴增值税”科目余额,转入新账“应交增值税”中的相关明细科目;将原账的“应缴税费”科目余额减去属于应缴增值税余额后的差额,转入新账的“其他应交税费”科目。

2)“其他应付款”科目

新制度设置了“其他应付款”科目,该科目的核算内容与原账“其他应付款”科目的核算内容基本相同。转账时,单位应当将原账的“其他应付款”科目余额,转入新账的“其他应付款”科目。其中,单位在原账的“其他应付款”科目中核算了属于新制度规定的受托代理负债的,应当将原账的“其他应付款”科目余额中属于受托代理负债的余额,转入新账的“受托代理负债”科目。

3.净资产类

1)“财政拨款结转”、“财政拨款结余”、“其他资金结转结余”科目

新制度设置了“累计盈余”科目,该科目的余额包含了原账的“财政拨款结转”、“财政拨款结余”、“其他资金结转结余”科目的余额内容。转账时,单位应当将原账的“财政拨款结转”、“财政拨款结余”、“其他资金结转结余”科目余额,转入新账的“累计盈余”科目。

2)“资产基金”、“待偿债净资产”科目

依据新制度,单位无需对原制度中“资产基金”、“待偿债净资产”科目对应的内容进行核算。转账时,单位应当将原账“资产基金”科目贷方余额转入新账的“累计盈余”科目贷方,将原账的“待偿债净资产”科目借方余额转入新账的“累计盈余”科目借方。

(二)预算会计科目的新旧衔接

(1)“非财政拨款结转”科目及对应的“资金结存”科目余额

新制度设置了“非财政拨款结转”科目及对应的“资金结存”科目。在新旧制度转换时,单位按照新制度规定将原账其他应收款中的预付款项计入预算支出的,应当对原账的“其他资金结转结余——项目结转”科目余额进行逐项分析,按照减去已经支付非财政拨款专项资金尚未计入预算支出(如其他应收款中的预付款项等)的金额后的差额,登记

新账的“非财政拨款结转”科目及其明细科目贷方;同时,按照相同的金额登记新账的“资金结存——货币资金”科目借方。

(2)“非财政拨款结余”科目及对应的“资金结存”科目余额

1.登记“非财政拨款结余”科目余额

新制度设置了“非财政拨款结余”科目及对应的“资金结存”科目在新旧制度转换时,单位应当按照原账的“其他资金结转结余——非项目结余”科目余额,借记新账的“资金结存——货币资金”科目,贷记新账的“非财政拨款结余”科目。

2.对新账“非财政拨款结余”科目及“资金结存”科目余额进行调整

单位按照新制度规定将原账其他应收款中的预付款项计入预算支出的,应当对原账的“其他应收款”科目余额进行分析,区分其中预付款项的金额(将来很可能列支)和非预付款项的金额,并对预付款项的金额划分为财政拨款资金预付的金额、非财政拨款专项资金预付的金额和非财政拨款非专项资金预付的金额,按照非财政拨款非专项资金预付的金额,借记新账的“非财政拨款结余”科目,贷记新账的“资金结存——货币资金”科目。

如图: 资产基金科目金额衔接在累计盈余

其他资金结转结余,因为原来的金额全部在非项目结转,所以应当按照原账的“其他资金结转结余——非项目结余”科目余额,借记新账的“资金结存——货币资金”科目,贷记新账的“非财政拨款结余”科目。这样就衔接好了

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五、设置会计连接

 资产管理-设置-会计连接

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  会计连接-新增会计连接-设置会计连接

六、清理数据

1、清理多余的软件版本,清理后确定最终软件是否正确,或者重新安装一次升级后的软件。

2、清理多余的数据备份件,并将升级后的数据做一次备份。