编辑时间:2019年12月07日 作者:保会通软件 浏览量:0次
银行贷款、授信各项指标计算公式
营运能力分析:
总资产周转率:主营业务收入/(总资产期初+期末)÷2*100%
固定资产周转率:主营业务收入/(固定资产净值期初+期末)÷2*100%
应收账款周转率:主营业务收入/(应收账款期初+期末)÷2*100%
存货周转率:主营业务收入/(存货期初+期末)÷2*100%
流动资产周转率:主营业务收入/(流动资产期初+期末)÷2*100%
应收账款周转天数:360/应收账款周转率
流动资产周转天数:360/流动资产周转率
存货周转天数:360/存货周转率
盈利能力分析:
销售毛利率:(销售收入—销售成本)/销售收入
资产净利润:净利润/(资产总额期初+期末)÷2*100%
净资产收益率:净利润/(所有者权益期初+期末)÷2*100%
销售净利润:净利润/销售收入*100%
成本费用率:利润总额/成本费用总额*100%
资产利润率:利润总额/(资产总额期初+期末)÷2*100%
净利润率:净利润/主营业务收入*100%
销售利润率:利润总额/销售收入*100%
资产负债率:负债总额/资产总额*100%
负债与所有这权益比:负债总额/所有者权益总额*100%
利息保障倍数:利润表中未扣除利息费用和所得税前的利润/本期所发生的全部利息(利润总额+财务费用)
偿债能力分析:
流动比率:流动资产/流动负债*100%(一般2:1)
速动比率:(流动资产—存货)/流动负债*100%(一般为1)
产权比率:负债总额/所有者权益总额*100%
总资产报酬率:(净利润+所得税+利息费用)/[(期初资产+期末资产)÷2]*100%
营业利润率:主营业务利润/主营业务收入净额*100%
盈余现金保障倍数:经营现金净流量/净利润*100%
现金比率:货币资金余额/流动负债*100%