小企业会计准则财务软件日常操作手册

 一、建立账套

新建账套时注意选择范例，未选择范例将导致新建的账套无预置科目、会计报表等。

双击桌面上的“保会通财务软件(8.x版)”，在打开数据文件对话框点【新建】按钮。如下图：

注意事项：

1、单机版注意新建账套时指定路径。

2、年度为起始建账时间，可以手动修改起始建账时间。

3、选择账模，账模为根据实际选择执行的会计准则制度，如果未选择账模，新建出来的账套将没有预置科目、会计报表等。

二、设置账套基本信息

功能操作：【管理/设置/数据文件信息】

这里仅修改：单位名称、法人代表、会计主管即可，其他项保持默认。

三、设置操作员及权限

功能操作：【管理/设置/操作员及权限】

一般情况下，操作员代码为101的操作员是系统管理员；操作员代码在101～999之间，可以设置若干个操作人员。

操作员及权限界面可新增、修改、删除操作员。也可以对操作员功能菜单授权。

四、年初余额录入

功能操作：【会计账务/设置/年初余额】

如果是用模板建立的账套，此时已经有一级科目和一些常用的或固定的子目，用户只需要根据自己的核算要求设置自己的个性化子目就可以了。如果新建的账套没有使用模板，则应该根据相应行业的会计准则或制度从头开始设置会计一级科目和明细科目。

第一次使用软件初始化账目时，需要录入科目年初余额，以后每年的年初科目余额，软件会在年度结转时自动生成，无需手工录入。

只需要录入末级科目的年初余额，组科目的年初余额软件会自动汇它的子目的年初余额后生成。

将一个科目明细化时，软件会自动把它的年初余额和其他账务信息自动遗传给它的第一个设置的子目。

一个科目若已经录入了年初余额、凭证分录或其他账务信息，这个科目是不能删除的。但如果一个科目是无其他兄弟（同级）科目的末级科目，它总是可以被删除的，它被删除后，它的年初余额和其他账务信息自动被它的父科目回收。

不带辅助核算的科目的年初余额都可以在科目设置框中录入。所有科目的年初余额都可以在“会计账务（或复式账）/设置/年初余额”中录入。

左边的会计科目可以使用右键菜单进行操作。

如果是年中建账，建议从当年年初开始建账，录入当年年初科目余额，并从当年一月份开始录入记账凭证。如果凭证量很大，也可以结出建账月前的科目发生额（去除损益或收支结转凭证后的），以记账凭证录入之，可以一月一张、一月数张、多月一张。

五、制作凭证

功能操作：【凭证/操作及查询/新增】

六、凭证审核、登账

在保会通软件中凭证审核与登账同时完成。

凭证审核登账可以逐张进行，也可以批量进行。

功能操作：【凭证/操作及查询/审核登账】

七、模板凭证

新增一张空白凭证，把光标停在“摘要”位置处，点工具条【分录模板】或右键菜单【分录模板】。在弹出的“分录模板”对话框中，选择需要生成凭证的模板，点“生成凭证”。

模板凭证常用于结转损益，计提税金，分摊成本及某些重复使用的常用凭证等。

常用凭证可以使用右菜单【保存为分录模板】，供以后调用快速生成凭证。

八、标准账簿查询与打印

功能操作：【账簿/标准账簿】

九、账簿打印

功能操作：功能操作：【账簿/标准账簿】

十、余额及发生额表

1．余额表

功能操作：【会计账务/余额发生额表/余额表】

2．余额及发生额表

功能操作：【会计账务/余额发生额表/余额及发生额表】

十一、会计报表

在会计电算化中，会计报表通过“报表计算”自动生成会计报表。

小企业会计准则科目一览表：

1001 库存现金

1002 银行存款

1012 其他货币资金

101201 银行汇票存款

101202 银行本票存款

101203 信用卡存款

101204 信用证保证金存款

101205 外埠存款

101206 备用金

1101 短期投资

110101 股票

110102 债券

110103 基金

110110 其他

1121 应收票据

1122 应收账款

112201 甲公司

112202 乙公司

1123 预付账款

112301 丙公司

112302 丁公司

1131 应收股利

1132 应收利息

1221 其他应收款

1401 材料采购

1402 在途物资

1403 原材料

1404 材料成本差异

1405 库存商品

1406 发出商品

1407 商品进销差价

1408 委托加工物资

1411 周转材料

1421 消耗性生物资产

1501 长期债券投资

150101 债券投资

150102 其他债券投资

1511 长期股权投资

1521 投资性房地产

1601 固定资产

1602 累计折旧

1604 在建工程

160401 建筑工程

160402 安装工程

160403 技术改造工程

160404 其他支出

1605 工程物资

1606 固定资产清理

1621 生产性生物资产

1622 生产性生物资产累计折旧

1701 无形资产

170101 专利权

170102 商标权

170103 著作权

170104 土地使用权

170105 非专利技术

1702 累计摊销

1801 长期待摊费用

1901 待处理财产损益

2001 短期借款

200101 张三

2201 应付票据

2202 应付账款

220201 A单位

220202 B单位

2203 预收账款

220301 C单位

220302 D单位

2211 应付职工薪酬

221101 职工工资

221102 奖金、津贴和补贴

221103 职工福利费

221104 社会保险费

22110401 养老保险费

22110402 失业保险费

22110403 生育保险费

22110404 工伤保险费

22110405 在职医疗保险费

22110406 退休医疗保险费

221105 住房公积金

221106 工会经费

221107 职工教育经费

221108 非货币性福利

221109 累积带薪缺勤

221110 利润分享计划

221111 离职后福利

22111101 设定提存计划

22111102 设定受益计划

221112 辞退福利

221113 其他长期职工福利

221114 股份支付

2221 应交税费

222101 应交增值税

22210101 进项税额

22210102 销项税额抵减

22210103 已交税金

22210104 转出未交增值税

22210105 减免税款

22210106 出口抵减内销产品应纳税额

22210111 销项税额

22210112 出口退税

22210113 进项税额转出

22210114 转出多交增值税

222102 未交增值税

222103 预交增值税

222104 待抵扣进项税

222105 待认证进项税额

222106 待转销项税额

222107 增值税留抵税额

222108 简易计税

222109 转让金融商品应交增值税

222110 代扣代交增值税

222111 增值税检查调整

222120 消费税

222121 资源税

222122 关税

222130 企业所得税

222131 个人所得税

222132 城建税

222140 房产税

222141 印花税

222142 城镇土地使用税

222143 土地增值税

222144 车船使用税

222145 船舶吨税

222146 车辆购置税

222147 耕地占用税

222148 契税

222149 烟叶税

222150 环保税

222160 教育费附加

222161 地方教育费附加

222170 矿产资源补偿费

222171 排污费

2231 应付利息

2232 应付利润

2241 其他应付款

2401 递延收益

2501 长期借款

2701 长期应付款

270101 应付融资租赁款

2711 专项应付款

3001 实收资本

3002 资本公积

300201 资本溢价

300202 接受捐赠非现金资产准备

300206 外币资本折算差额

300207 其他资本公积

300208 接受捐赠现金资产准备

3101 盈余公积

310101 法定盈余公积

310102 任意盈余公积

310103 储备基金

310104 企业发展基金

3103 本年利润

3104 利润分配

310401 提取法定盈余公积

310402 提取任意盈余公积

310403 提取职工奖励及福利基金

310404 提取储备基金

310405 提取企业发展基金

310406 利润归还投资

310407 盈余公积补亏

310408 其他转入

310409 应付利润

310410 未分配利润

3301 专项储备

4001 生产成本

400101 基本生产成本

40010101 直接材料

4001010101 原料

4001010102 主要材料

4001010103 外购半成品

4001010104 辅助材料

40010102 直接工资

4001010201 工资

4001010202 福利费

4001010203 工会费

4001010204 职教费

4001010205 保险费

400101020501 养老保险费

400101020502 失业保险费

400101020503 生育保险费

400101020504 工伤保险费

400101020505 在职医疗保险费

400101020506 退休医疗保险费

4001010206 住房公积金

40010103 制造费用

4101 制造费用

410101 职工薪酬

41010101 工资

41010102 福利费

41010103 工会费

41010104 职教费

41010105 保险费

4101010501 养老保险费

4101010502 失业保险费

4101010503 生育保险费

4101010504 工伤保险费

4101010505 在职医疗保险费

4101010506 退休医疗保险费

41010106 住房公积金

410102 折旧费

410103 办公费

410104 水电费

410105 机物料消耗

410106 劳动保护费

410107 季节性和修理期间的停工损失

4301 研发支出

430101 资本化支出

430102 费用化支出

4401 工程施工

4404 机械作业

5001 主营业务收入

5051 其他业务收入

505101 出租固定资产

505102 出租无形资产

505103 销售材料

5111 投资收益

5117 其他收益

5301 营业外收入

530101 政府补助

530102 捐赠收益

530103 盘盈收益

530104 非流动资产处置净收益

530105 税费返还

530109 其他

5401 主营业务成本

5402 其他业务成本

540201 出租固定资产

540202 出租无形资产

540203 销售材料

5403 税金及附加

540301 消费税

540302 城市维护建设税

540303 教育费附加

540304 地方教育费附加

540305 资源税

540306 环境保护税

540307 土地增值税

540308 房产税

540309 车船税

540310 城镇土地使用税

540311 印花税

540312 耕地占用税

540313 契税

540314 车辆购置税

5601 销售费用

560101 职工薪酬

56010101 工资

56010102 福利费

56010103 工会费

56010104 职教费

56010105 保险费

5601010501 养老保险费

5601010502 失业保险费

5601010503 生育保险费

5601010504 工伤保险费

5601010505 在职医疗保险费

5601010506 退休医疗保险费

56010106 住房公积金

560102 维修费

560103 运输费

560104 装卸费

560105 包装费

560106 保险费

560107 广告费

560108 业务宣传费

560109 展览费

560110 折旧费

560111 业务招待费

5602 管理费用

560201 职工薪酬

56020101 工资

56020102 福利费

56020103 工会费

56020104 职教费

56020105 保险费

5602010501 养老保险费

5602010502 失业保险费

5602010503 生育保险费

5602010504 工伤保险费

5602010505 在职医疗保险费

5602010506 退休医疗保险费

56020106 住房公积金

560202 开办费

560203 办公费

560204 水电费

560205 邮电费

560206 差旅费

560207 修理费

560208 车辆费用

560209 业务招待费

560210 研究费用

560211 技术转让费

560212 财产保险费

560213 聘请中介机构费

560214 咨询费（含顾问费）

560215 诉讼费

560216 培训费

560217 矿产资源补偿费

560218 低值易耗品

560219 物业管理费

560220 存货盘点损益

560221 长期待摊费用摊销

560290 折旧费

560291 无形资产摊销

560299 其他

5603 财务费用

560301 利息收入

560302 利息支出

560303 手续费

560304 汇兑净损失

560305 现金折扣

5711 营业外支出

571101 坏账损失

571102 存货盘亏、毁损、报废损失

571103 非流动资产处置净损失

571104 无法收回的长期债券投资损失

571105 无法收回的长期股权投资损失

571106 不可抗力因素造成的损失

571107 税收滞纳金

571108 罚金、罚款

571110 捐赠支出

571111 赞助支出

571199 其他

5801 所得税费用