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伙食账、营养餐资金日常账务处理操作手册——保会通财务软件

编辑时间:2023年11月04日 作者:保会通软件 浏览量:0

伙食账、营养餐资金账务处理操作手册

——保会通财务软件

 

第一章 伙食账相关会计凭证

一、营养餐配送

(一)、存放时间短的

1、收到物品

借:伙食支出

  贷:应付账款

2、结算

借:应付账款

  贷:伙食收入

(二)、存放时间长的

1、收到物品入库:

借:存货

  贷:应付账款

2、领用物品

借:伙食支出

  贷:存货

3、结算

借:应付账款

  贷:伙食收入

 

二、自购

(一)、存放时间短的

1、收到物品

借:伙食支出

  贷:应付账款|库存现金

2、收到钱时

借:现金

   贷:伙食收入

3、购货

借:伙食支出

  贷:现金

(二)存放时间长的

1、收到物品入库

借:存货

  贷:应付账款|库存现金

2、领用物品

借:伙食支出

  贷:存货

3、收到伙食费

借:库存现金

  贷:伙食收入

4、购货

借:伙食支出

  贷:库存现金|应付账款

 

三、伙食团

(一)、存放时间短的

1、购买货物

借:伙食支出

  贷:库存现金|应付账款

(二)、存放时间长的

1、收伙食费

借:库存现金

  贷:伙食收入——伙食费

2、购买货物时

借:存货

  贷:库存现金|应付账款

3、领用时候

借:伙食支出

  贷:存货

 

四、同一张单子既有营养餐又有伙食团的

(一)、存放时间短的

1、收到物品

借:伙食支出——公共财政预算资金

    伙食支出——伙食费

    贷:应付账款|库存现金

2、结算

借:应付账款|现金

   贷:伙食收入——公共财政预算资金

       伙食收入——伙食费

(二)、存放时间长的

1、收到物品(入库):

借:存货

   贷:应付账款|库存现金

2、领用物品(出库)

借:伙食支出——公共财政预算资金

    伙食支出——伙食费

  贷:存货

3、结算

借:应付账款|现金

  贷:伙食收入——公共财政预算资金

      伙食收入——伙食费

 

第二章 会计账务处理

一、账务初始化

1、 修改单位信息,单位数据操作授权

【管理】【内部核算单位】

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2、 设置操作员及权限

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3、 录入年初余额

打开会计账务,找到设置下面的年初余额并打开。

wps501F.tmp.jpg 

在左边选择科目,在右边对应输入该科目的年初余额。

有子科目的需将余额录入到末级科目,上级科目余额自动生成。

带辅助核算的科目需选择辅助核算项。

wps5030.tmp.jpg 

 

余额录入后的效果:左边选择总账科目,右下角合计应显示“平”。

wps5031.tmp.jpgwps5032.tmp.jpg 

wps5033.tmp.jpg 

 

二、记账凭证

1、凭证制作(新增、修改、删除凭证)

凭证编辑注意:

² 修改时间;

² 凭证号;

² 附件张数;

² 摘要录入;

² 科目,双击选择;

² 借方或贷方金额录入。

 

①当操作员只有一个学校权限时

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wps5044.tmp.jpg 

录入内容录入后:

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②当操作员有多学校凭证操作权限时。

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2、凭证复核

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凭证审核后标志:

有“审核”印章;

复核、记账有签名。

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3、凭证制作过程中查账

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4批量复核凭证

【凭证】【目录】,打开凭证目录,选中任意一张凭证右键全选,右键复核。批量取消复核同理。

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4、 账簿查询及打印

【账簿】【标准账簿】

账簿查询的时候可以选择:

科目;

辅助核算;

指定时段;

包含未复核凭证;

枚举子账户;

明细到辅助账;

记录生成方式:自动、明细、汇总。

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标准账簿样式:

wps505D.tmp.jpg 

在会计账簿中可联查凭证。

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5、 活动账簿

【账簿】【活动账簿】

活动账簿,即账簿记录搜索。就是指对某一具体的事项已模糊不清,只记得某些片段,以这些片段为根据来查找具体的事项。

活动账簿可以指定摘要的片段、科目代码、金额范围、发生的时间段等搜索账簿记录。

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6、 余额及发生额表

【余额及发生额表】【余额及发生额表】

打开注意事项:

单位;

日期;

允许科目;

排除科目;

科目栏;

余额方向;

包含未复核凭证;


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7、余额分布表

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wps5083.tmp.jpg 

8、 账务汇总表

【会计账务】【账务汇总表】

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1、资金收支结余明细表

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2、伙食支出明细表

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第三章 会计报表

 

报表

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第四章 采购计划

 

一、 采购计划填报

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二、 采购统计报表

1、分布表

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2、采购计划表

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3、营养餐结算统计表

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