关于保会通企业会计准则账模更新完善的公告

全国广大用户：
  企业会计准则账模更新。本次更新内容为：
  1、调整增加坏账准备子科目。根据最新会计政策“坏账准备”明细科目设置为：
  2、相应调整报表取数公式为：

取数公式：

其中：

yjc()　期初借方余额函数

yjm()　期末借方余额函数

tjc()　期初明细科目同向借方余额函数

tjm()　期末明细科目同向借方余额函数

①期初借方余额函数

函数名：yjc()

格式：yjc(科目报告期文件,取数范围,取数标志)

返回值：返回指定科目在指定报告期期初借方余额。

函数记忆方法：y表示余额；j表示借方；c表示期初。

组成函数名的三个字母的顺序可以颠倒，并可省略字母j，缺省字母j时表示借方。

举例：yjc(1111,3,#z)  表示取会计科目为1111的3月份的借方期初余额。

②期末借方余额函数

函数名：yjm()

格式：yjm(科目报告期文件,取数范围,取数标志)

返回值：返回指定科目在指定报告期期末借方余额。

函数记忆方法：y表示余额；j表示借方；m表示期末。j、m都可缺省。

组成函数名的三个字母的顺序可以颠倒。

举例：yjm(1215,5,#z)  表示取会计科目为1215的5月份月末借方余额。

③期初明细科目同向借方余额函数

函数名：tjc()

格式：tjc(科目报告期文件,取数范围,取数标志)

返回值：返回指定科目的所属明细科目在指定报告期期初同向借方余额。

函数记忆方法：t表示同方向余额；j表示借方；c表示期初。j可缺省

组成函数名的三个字母的顺序可以颠倒。

举例：tjc(1122;2203,3,#z)  表示取会计科目为1122和2203的最低明细科目3月份月初借方余额之和。

④期末明细科目同向借方余额函数

函数名：tjm()

格式：tjm(科目报告期文件,取数范围,取数标志)

返回值：返回指定科目的属明细科目在指定报告期期初同向借方余额。

函数记忆方法：t表示同方向余额；j表示借方；m表示期末。j、m可以缺省

组成函数名的三个字母的顺序可以颠倒。

举例：tjm(1122;2203,3,#z)  表示取会计科目为1122和2203的最低明细科目3月份月末借方余额之和。