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2019年度结转操作流程

编辑时间:2020年02月25日 作者:保会通-廖常飞 浏览量:0

2019年年度结转教程

 

一、    结转前的准备

(一)   确认所有账务已经处理完成


确认2019年账务已经处理完成,特别是最后财政收回额度这张凭证不能忘记


(二)   进行年末结转


年末结转的目的:《政府会计制度》明确规定,财务收入支出科目期末应无余额,预算收入支出科目年末应无余额,应按流程转入结转科目


月末财务费用结转

借:本期盈余

    贷:费用


月末财务收入结转

借:收入

    贷:本期盈余


年末本期盈余转入本期盈余分配

借:本年盈余分配

    贷:本期盈余


年末本期盈余分配转入累计盈余

借:累计盈余

    贷:本期盈余分配


注:需要提取专用基金的事业单位,在本期盈余分配转入累计盈余之前需先提取专用基金,一般单位都不用提取

 


 

在保会通软件如何操作?


 

第一步:新增一张凭证

第二步:确认日期为12月31日,双击凭证号跳转到最大号

第三步:在摘要行第一行点击,确认为凭证操作模式,然后点击工具栏上的“分录模板”

第四步:选择要生成凭证的模板

第五步:点击“生成凭证”,全部五步操作完成


                                               

 image.png


预算会计不要求每月结转,年底结转时操作步骤同上

结转原理如下图所示(如看不清可以右键保存到桌面放大查看)


image.png


 

 

怎么确认我已经全部结转完成?


方法一、从上到下,再次结转一次分录模板中的结转凭证,当所有凭证提示“没有有效的分录行”时则可以确认为已经结转完成



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方法二、打开余额表


查看财务收入费用预算收入支出科目是否转为零

本期盈余为零

本年盈余分配为零

经营结余为零或者借方余额,不能出现贷方余额

其他结余为零

非财政拨款结余分配为零

财政拨款结转、财政拨款结余、非财政拨款结转、非财政拨款结余除累计结转、累计结余外其余子科目都为零


 


(三)   报表已经全部计算

image.png


所有报表模块下面的报表都要计算后才能结转,避免结转后发现报表没有计算就比较麻烦了


image.png


可以选中报表名后,右键,在右键菜单中选择“报表计算”,这种方法可以计算该报表名下所有月份报表



(四)   其他注意事项


    凭证号连续性检测

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当凭证号不连续时,无法进行年度结转,此时需要重拍凭照,在凭证目录点击右键,在右键菜单中选择“重拍凭证号”


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二、    如何结转

(一)    操作方法

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重新打开或者按Alt+F1退回到登陆界面,点击界面右上角“年度结转”

在填出的提示框中选择“是”


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提示自动备份框,选择“是”


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当提示“结转完毕”时,点击“确定”,完成结转,此时2020年度账套自动新增完成


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(二)    结转完成后


结转完成后一定要更新2020年度新的功能分类和经济分类

每年一般功能分类和经济分类都会有变换,这些项目是一定要更新的,不然账务处理过程中就会找不到对应的功能分类和经济分类

更新功能分类和经济分类流程比较复杂,请联系保会通工作人员处理


 

三、    结束语

    保会通财务软件支持不结转直接记下年度的账务,也就是说不结转2019年可以直接记2020年度的账务,新增凭证把日期更改为2020年就可以了。


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        等什么时候结转下年度后,数据2020年的部分账务,软件会自动拷贝到2020年度账套中

        这种处理的好处是:暂时先不结转,先做2020年账务,一样能出报表,且不影响修改2019年数据

        缺点就是:

        1、不能适用于功能分类有变化的单位

        2、不能适用账簿打印功能

 因此需要以上功能的单位建议还是要先做年度结转





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