保会通软件——会计账簿

账簿是归集会计信息的重要工具，单式账簿和复式账簿的使用方法基本一致，一并在此叙述。

1、账簿样式

（1）按时段划分

按时段划分，账簿可分为年度账、月账、月间账、万年账

【1】年度账　

年度账指按年度输出账簿记录的账，年末常常打印年度账用于存档。它的标志是：无年份栏，栏头有年度，表头无时段。

【2】月账　

月账指按月输出账簿记录的账，常用于查询。它的标志是：无年份栏，栏头有年度，表头有年月标识。

【3】万年账

　万年账指输出所有账簿记录的账，常用于查询。它的标志是：有年份栏，栏头无年度，表头无时段。

（2）按栏划分

【1】金额式

数值栏只有金额栏，金额栏有借方发生额、贷方发生额、余额三栏。也就是平时所说的三栏式账。最常用的账页表现形式，上述账页都是此种类型的账页。

【2】数量式

数值栏只有数量栏，有借方数量发生额、贷方数量发生额、数量余额三栏。也就是平时所说的三栏式数量账。

【3】数量金额式

数值栏有数量、单价、金额栏，有借方发生额、贷方发生额、余额三种类型的栏。每种类型的栏都有数量、单价、金额三栏。也就是平时所说的三栏式数量金额账。

【4】外币式

数值栏只有外币栏，有借方外币发生额、贷方外币发生额、外币余额三栏。也就是平时所说的三栏式外币账。

【5】复币式

数值栏有外币、汇率、金额栏，有借方发生额、贷方发生额、余额三种类型的栏。每种类型的栏都有外币、汇率、金额三栏。也就是平时所说的三栏式复币账。

【6】数量复币式

数值栏有数量（外币）、单价（汇率）、金额栏，有借方发生额、贷方发生额、余额三种类型的栏。每种类型的栏都有数量（外币）、单价（汇率）、金额三栏,也就是平时所说的三栏式数量复币账。

【7】多栏式

数值栏只有金额栏，有余额栏，借、贷向子目发生额栏。子目的方向由它的科目属性中的余额方向决定。

（3）按账簿记录输出模式划分

【1】明细账

　以原始账簿记录为准，逐笔序时输出账簿记录。

【2】汇总账　

按月结出余额及发生额，逐月输出账簿记录。

（4）对复式账而言，按科目级次划分，有总分类账、明细分类账。

（5）对复式账而言，账簿记录全部由核后凭证构成的称为正式账，包含核前凭证记录的称为草稿账。

（6）总账与辅助账

【1】总账：若科目不带辅助核算，或虽带辅助核算但账簿记录由主凭证中的记录构成，这种账称为总账。

【2】辅助账：若科目带辅助核算，账簿记录由凭证附表（或账单）中的记录构成，这种账称为辅助账。

2、标准账簿

（1）账簿的打开及账簿界面功能框的介绍

【1】使用模板打开会计账簿。

【2】账簿界面功能框的介绍

{1}科目列表框下面的“单级列表”、“多级列表”、“树型”三标签，用于选择目录框的样式。

{2}若科目列表框中选中了单一科目，并且这一科目带辅助核算，那么科目框会变窄，在它的下边会出现它所带的辅助核算项，允许录入各辅助核算项科目。此时还会出现输出的账是总账还是辅助账的选择。

{3}选择“指定时段”，则可以选择时段。根据选择的时段，可以打开年度账、月账、月间账。若不选择“指定时段”，则不可以选择时段。此时产生的是万年账。

{4}“包括未复核凭证”选项，决定打开的是正式账还是草稿账。此功能可以先看到已经保存但还未通过审核的记账凭证效果，如果发现错误可及时修改。

{5}“样式”列表选项，样式列表项与目录框中选中的科目的账页格式密切相关，但一般设置成“已设置样式”即可。（如下图）                                                                         

{6}隐藏空栏：指子目栏中若没有经济内容，是不是去除它。

{7}辅助账：如果需要查看账务的科目带有辅助核算，那么此时标准账本上就会显示出辅助账选择框。假如需要查看选中会计科目的辅助账务的话，选中辅助账打开即可。（注意：选择了“辅助账”，一般都需要选择“连同子目”。

{8}连同子目：当选择的科目有子目时，选择“连同子目”则打开与选中的会计科目有关的所有明细科目。不选择“连同子目”的话，打开的只是选中的会计科目。

{9}结转：此处是对打开账务的是结转前、结转时及结转后的筛选。不选择时，打开的账务是正常数据。选择“普通”，打开的账务是结转前的数据。选择“收支结转”，打开的账务是结转时的账务。（注：此处说的结转是指：收入支出结转及损益结转）

{10}例子

《1》查看银行存款1-2月的账务。如下图选择，打开即可。

3、账页操作

【1】输出的账是明细账还是汇总账。在自动模式下，若此账页存在子账页，以汇总账输出，否则以明细账输出。当然也可以强制输出某种账页。请打开账页后，右键菜单中提供了汇总账、明细账输出模式选择功能。

【2】在浏览账页时，使用右键菜单，或工具条上按扭，可以现场查询账簿记录所在的凭证。 

【3】多科目账页间切换。若一次打开了多个科目的账页，使用工具条按扭和，或快捷键Ctrl＋Page Up和Ctrl＋Page Down来切换上下账户的账页。

【4】多栏式账页左右栏页切换。若多栏式账页存在多个横向栏页，使用工具条按扭和，或快捷键Ctrl＋←和Ctrl＋→来切换左右栏页。 

【5】账页的页面设置。打开任意科目的账页，选择左上角的工具条。然后可以对账页的标题、页头、正文及页脚字体及字体大小进行设置。也可以对不同的纸张打印进行设置。假如使用A4纸张打印的话，设置成下图样式即可。

【6】向外部提供电子账页。使用“文件／另存为”菜单，可以向外部提供Excel格式、文本文档格式、Access数据库格式的电子账页。（注：这在与外部当事人核对账目时十分有用，此功能适用于所有表格文档。）

【7】账页打印。打印账页存档应该放在年度结转或12月份作了月结之后，应选择指定时段，时段的“年度”应选择与数据文件一致，“月份”应为1 ～12月。去掉包含未复核凭证选择。此时账页的末行会出现“结转下年”一行。

打印时建议把明细账汇总账模式改“输出明细记录”。

打印账页时，要根据自己的实际情况，选择一个好的打印方案，手动与自动相结合，不重打，不漏打。 

4、活动账簿

活动账簿是一种广义账簿，它是按指定的科目、摘要、时段、金额范围等筛选条件，在指定的账簿记录集中挑选账簿记录，以账页的形式，呈现给用户。

（1）  筛选条件

①科目：用科目代码表示，多个科目时，以“;”分隔。科目代码中可以使用通配符。科目代码可以带辅助科目。

查询带辅助核算的科目时，可以在辅助科目选择框里选择需要查询的辅助科目，前提是需要制定辅助核算组。

②摘要：即摘要片段，可以使用通配符。

③时段：指的是会计月。

④金额范围：指定金额的上下限，含端点。不指定表示不限制。

⑤包含未复核凭证：限制筛选账簿记录的记录集，是核前草稿账呢、还是核后正式账。

⑥辅助账记录：限制筛选账簿记录的记录集，是凭证附表（或账单）、还是总账。

然后，指定时间段（2015年1月至2月），并限定金额范围（1000-1500），假如凭证还未复核，选中“包含未复核凭证”。如右图：最后，打开即可。